纸巾的发票可以抵扣吗?] 购买纸巾时,若购买方是商超,其取得的增值税专用发票当然可以抵扣,若购买方是终端消费者,即使索取到增值税专用发票,也是不能认证抵扣的,因为购买纸巾属于个人消费品.

暂估成本后，发票已到时如何做账？ 1、先冲暂估入库、入账的分录：] 借：原材料/库存商品(红字) 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字) 2、按收到增值税发票入库、入账的分录： 借：原材料/库存商品 应交税费/应交增值

开出去的发票没有进项发票怎么核算成本？ 1、小规模公司没有进项票,但是有开出去的发票,账务处理是：] 开出发票时： 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、增值税对小规模纳税人采用简易征

租地协调费没发票怎么入账？ 实质重于形式原则要求企业应当按照交易或者事项的经济实质进行会计确认、计量和报告，不仅仅以交易或者事项的法律形式为依据。企业有无取得的发票是法律形式，不是经济实质，因此发生了什

跨年发票应该如何处理？ 1、若是普通发票，跨年仍可入账，不受影响;] 2、若是增值税专用发票，如果跨年而且过期的，仍可认证入账，但是其进项税额不能抵扣，要作进项税额转出处理，而且该成本费用不能税前扣除。 发票是指一

原来预缴的增值税本月开具发票如何申报？ 各地主管税务机关有不同的处理要求方法：] 方法一：在申报表附表一，未开具发票栏填写负数; 方法二：提供相关资料，由主管税务机关出具异常比对单，你在本月已开具的增值税专用发

收到运输服务发票如何做账?] 开出发票时,就要确认收入. 借:应收账款 贷:主营业务收入 等收到对方款项后 借:银行存款 贷:应收账款 如果开出发票和收到款的时间接近,且是在同一月内发生,且公司业务很

跨年度发票该作废的没作废怎么处理？ 不能作废了，只能红冲再重开。] 红冲时 借：应收账款　红字 贷：以前年度损益调整　红字 贷：应交税费-应交增值税　红字 重开时 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增

小规模红冲发票金额变少如何记账?] 红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了 红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原

小企业作废的发票怎么处理？ 普通发票作作废只需把所有联次收回,然后在上面注明作废,等发票用完或是到期了,就到税所办理核销,核销时不用把作废的发票的收入计入应税金额内,只需要核销表上注明是哪些发票作废就

销货清单和发票金额不一致如何账务处理？ 《国家税务总局关于加强增值税征收管理若干问题的通知》(国税发〔1995〕192号条款失效)第一条(三)购进货物或应税劳务支付货款、劳务费用的对象.纳税人购进货物或应税劳

服务类有销项发票没有进项发票怎么做账？ 如果企业是服务业，即使没有进项发票也可以开具销项发票。] 做账，跟正常收入一样做，只是没有发票作为附件而已。 报税的时候在无发票收入栏填写收入额，并按使用税率计算税金

报销时无法取得发票如何入账? 能不能报销"主要依赖于企业内部的规章制度.在企业内部,为了加强企业的内控管理,控制资金的流入与流出,降低企业经营风险,会制定相关的报销制度、规定报销流程.一般来说,由于在实

营改增后承租方融资租赁设备发票如何入账? "营改增"后,融资租赁企业开始适用增值税,购买设备的进项税额可以抵扣,应当确认增值税销项税额 .目前,各融资租赁企业对于融资租赁业务主流的会计核算方法是:购买资产

电子发票能否作为报销凭证入账？ 电子发票可以作为报销凭证入账。] 现在我国电子发票使用越来越广泛了，前两天有小伙伴问，电子发票如何报销?打印出来可以吗?这里面需要注意以下事项： 电子发票与普通发票一样，具有同

暂估入库后与发票金额不一致要调整吗? 1.先红冲你暂估的分录] 2.按照实际的发票重新做分录 如果暂估金额和发票金额差异比较大,会影响到成本结转.但前期成本已经结转,只能通过后期调整材料成本,只要全年来看