一般纳税人增值税发票操作操作流程

　　日常征税人增值税发票操作操作流程_经济/市集_经管营销_专业材料。日常征税人操作操作流程 常识 防伪税控体例的办事道理 1. 办事流程 购置发票：企业持 IC 卡到税务陷坑购置发票 读入发票：将 IC 卡上的发票号码读入到开票体例 填开采票：正在开票体例中填开打印发票

　　日常征税人操作操作流程 常识 防伪税控体例的办事道理 1. 办事流程 购置发票：企业持 IC 卡到税务陷坑购置发票 读入发票：将 IC 卡上的发票号码读入到开票体例 填开采票：正在开票体例中填开打印发票 抄税报税：正在开票体例中抄税后，持 IC 卡及报表到税务陷坑报税 2.防伪与计税 发票上的紧要消息（发票代码、发票号码、开票日期、购方税号、销方税号、金额、税额） 加密天生 84 位密文；并正在打印发票的同时将紧要消息逐票存入金税卡黑匣子中 3. 识伪 认证发票的进程为用扫描仪将整张票面（明文与密文）扫入阴谋机，认证体例将密文解密后 与发票上的明文较量，有一项不符即为伪币。 （大厅认证、上认证） 专用发票须先认证相符后才华抵扣，普票不行抵扣，可自觉验证 4. 抄报税 第三片面一机多票体例构成和操作流程 一、体例构成 通用配置、专用配置、开票软件 1.通用配置： 1) 阴谋机: WIN98 第二版及以上版本,最低设备要吻合：CL2.1 以上，硬盘 40G 以上，内存 128M 以上，光驱，两个以上 PCI 插槽，倡导您最好利用防伪税控专用机 2) 打印机：针式打印机（倡导您最好利用平推式单子打印机） 2.专用配置（搜罗金税卡、IC 卡读卡器和税控 IC 卡） 3) 金税卡：是防伪税控体例的主题部件 4) 读卡器：用于读写 IC 卡上的消息,结合正在金税卡上。 5) IC 卡：是进入本体例的“钥匙” ，进入体例前务必插入 IC 卡读卡器内，分为 32K、64K 或者更大容量。因为受到 IC 卡的容量限定 32K 最多存放 630 张发票，64K 为 1350 张发票。 注：专用配置务必经所属税务陷坑刊行后才可装置。刊行后金税卡和 IC 卡即是逐一对应的 合联 2.开票软件 二、体例操作流程 首次利用流程：登录--初始化(起源、遣散、创立）--发票拘束--报税处置 通常利用流程为：登录--发票拘束--报税处置 第四片面体例登录和首次利用 一、体例启动、登录、退出: 1、翻开阴谋机，插入 IC 卡 2、双击“防伪开票”图标 3、单击“进入体例”--遴选（拘束员）--确认 注脚：首次利用入时，需做“初始化”“操作员拘束”等操作务必选“拘束员” 、 ，闲居无要 求，但要留心以谁的名字进入，打印正在发票上开票人的名字即是谁。 4、退出体例 单击“退出”按钮---“退出体例” 二、体例初始化： A、初始化起 1、功效：用于兴办本体例利用的全套数据库，驱除全面硬盘中的开票数据（不搜罗客户及 商品消息） ，使体例处于“初始创立”形态。 2、手段： “体例创立”/“初始化起”-- 修削拘束员姓名—“确认” B、初始化终 1．功效：利用体例转为“寻常处置”形态 2．手段： “体例创立”/“初始化终”- “确定” 留心： 1）体例首次装置或从新完整装置时，务必利用本功效，而利用本软件实行了肯按时分的业 务处置之后，勿轻松利用本功效。 2）施行了“初始化起”未做“初始化终”前， “发票拘束”“报税处置”营业模块无法激活 、 三、本单元消息创立（参数创立） 1）企业开票时“销方消息”取自此处，唯有银行账号或遴选（多个账号） ，务必事先精确填 写 2）手段：单击“体例创立”—“参数创立” 3）留心： ? 只需修削所在、电话、银行账号， “企业名称”“开票机消息”各项数据皆取自金税卡， 、 毋庸输入，也无法修削。 ? 按回车可输入多个银行账号 ? 本单元名称或税号如要修削，需持金税卡和 IC 卡去所属税局； 其它消息修削只拿 IC 卡即 可。 4、开票最大限额 （1）此处显示的为专用发票的最大限额，当该企业为单废旧物资企业，即只可开具废旧物 资发售发票，当查看“参数创立/开票机消息”时，开票机限额处显示为空 （2）体例中全面的最大限额指不含税金额的最大限额。 （如：最大限额是百万元，指开票的 不含税金额不行大于等于百万元） （3）最大开票限额只率领 IC 卡即可。 四、操作员拘束 1、功效：加多、修削、删除操作员（唯有体例拘束员才华做） 2、手段： “体例庇护”/“操作员拘束”/“操作员拘束”—“编纂”--“操作身份拘束”窗 口中的拘束员开票员--“操作员拘束”窗口中的拘束员开票员的名字--输入本单元拘束 员开票员的姓名--单击“操作身份拘束”窗口—“退出” 以上为修削的进程，若加多按“＋” ，删除按“－” 3、体例拘束员有且唯有一个，不行实行加多或删除，只可修削名称。 第五片面通常开票办事 一、发票领用 1．发票购置 ? 一次性可购置多卷多品种发票，最多可达五卷 ? 专用发票和废旧物资发票利用统一种纸造发票（增值税专用发票） ，留心区别名段，做好 分类存放 2．发票读入（只需正在每次新购发票后做） 1）功效：发票读入功效是开具发票的条件，紧要用于将企业购置的存放于 IC 卡中的电子发 票读入到金税卡中。一次可读入分别品种的 5 卷发票。 （如只购置了发票，未施行“发票读入”操作就直接开票，则体例提示“金税卡内没有可用 发票”,该当施行“发票读入” ） 2）手段： “发票拘束/发票读入”—“确认”---“确定” 3）金税卡已到锁死期不行实行“发票读入”操作 3．发票库存盘查 1）功效：查看残存发票数目及各类发票的开票限额 2）手段： “发票拘束/发票领用拘束/发票库存盘查” 。 留心： 假设正在税务端体例中对征税人某种发票最大开票限额实行了新的授权， 那么关于分别 发票新限额的感化对象有所分别。 关于专用发票,限额感化于开票体例并正在开票时即刻生效，但关于废旧物资发票和日常发票， 限额感化于限额改良后所购置的发票，而不是直接感化于开票体例。 4．发票退回（须征得国税赞同，不得大意操作） 功效： 发票退回是将企业金税卡中未开的发票卷电子消息退回到税控 IC 卡中， 不行通过 “发 票读入”从新读入到金税卡中，只可到国税处置。 日常境况下，企业正在遭遇下列境况时应将金税卡内残存的发票退回：1．所购电子发票的代 码或号码与实质拿到的纸质发票不符；2．必要实行更改征税号或退换金税卡等操作；3．当 地税务部分条件将残存发票退回。 二、编码创立 1．客户编码创立 1）功效：紧要用来录入与该企业爆发营业合联，必要为其开具发票的客户消息，也可能对 已录入的客户消息实行修削和删除。填开采票时， “购方消息”可能从该客户编码库当抉择。 为了升高开票员的办事功用，倡导企业正在开票前事先将客户消息精确录入到客户编码库中。 2）手段： “体例创立” /“客户编码” 常用东西栏： “+”加多一行（正在所选中行的上方加多一空行） “-”删除一行（起初选中要删除的客户行）有下一级的编码不行直接删除 “√”使数据生效 各项数据的输入 a 编码：如不分组倡导编为 0001、0002??。 b 名称： c 简码：可能不输 d 税号：企业的征税登标识前四位为所对应的行政区编码。 （注：若其前四位编码熟手政区 编码表中不存正在，则体例便给出增设行政区编码的“对话框” ，写出行政区域名称以记入行 政区编码） e 所在电话、银行账号：将光标正在此栏目中点击两下，点击该栏目中的“?” 按钮，正在弹出的“备注字段编纂器”中输入合联消息。输入完毕点击“确认” 。 3）留心： “退出”与“X”的区别： “编纂”的形态：未处于编纂形态时只可盘查不行修削 4）导入导出：导出用于将编码库中的总共编码消息，以文本文献形式导出到指定旅途下。 此功效日常用于备份编码库消息， 以避免编码消息遗失或从新装置体例时手工录入编码的繁 琐性。导入用于将文本文献数据导到编码库中。 。 2．商品编码创立 1）功效：商品编码创立紧要用来录入本企业所发售的商品消息，也可能对已录入的商品信 息实行修削和删除。填开采票时， “商品消息”只可从该商品编码库当抉择。所以，正在开票 前，企业务必事先将商品消息精确录入到商品编码库中。 2）手段： “体例创立/商品编码” 各东西按钮及各项填写与客户编码基础好像 3）留心： A 务必遴选“商品税目” B 商品编码库只可正在“商品编码”中兴办，务必事先兴办，不行正在票面直接输 C 单价可能是含税或不含税，F 代表“否”(不含税) T 代表“是” （含税） 3．税目编码 1）功效：紧要用来对商品的种一名称、税率和征收率等消息实行录入、修削、删除以及查 询等一系列编纂操作。体例已存有常用税目，日常境况下无需实行创立。 2）手段： “体例创立”－“编码创立”－“税目编码”－“增值税” 三、发票填开 三种发票的填开手段基础好像，以下紧要对专用发票的各类填开手段，搜罗对清单、扣头、 复造等的操作实行详述。 1．单纯发票（最多 8 行） 1）调空票： “发票拘束/发票填开”—“确认” （按程序自愿弹出） 2）填写： A、购方消息的填写: a 直接输，点击“客户”按钮可将购方消息保管到客户编码库中 b 点名称或税号后的“”遴选 B、商品消息的填写：只可从商品编码库当抉择，点击商品名称再点显露的“?”按钮遴选。 填写消息后，税额体例自愿算出，无法修削 （如客户消息或商品消息较多时，可通过点击要查找实质所属项主意题目栏，施行 ctrl+鼠 标左键操作可能告终疾捷定位或配合查找客户及商品消息） ? 一张发票只可开一种税率，第一行商品决策本张发票税率 C、收款人、复核人：可直接输入（不保管）或点“”遴选。 3）保管：点“打印”按钮 4）打印发票：正在打印确认框当遴选“打印”则立即打印出来；遴选“不打印”则刹那打消 打印，但发票已保管，只是未打印，可能正在“发票盘查”中打印。 2．带清单发票（高出 8 种商品） 1）调空票、客户填写：同前 2）清单填写：单击“清单”按钮，正在清单窗口中填写商品明细数据，点“退出”返回票面。 销货清单正在填开时不行直接打印，只可正在“发票盘查”功效中盘查后再打印。 3）留心：A 带清单的发票只可有清单行和清单的扣头行，无其它商操行。即一张发票票面 即能填商品消息也能填清单消息，但两者不行同时显露。 B 销项正数发票可能开具清单。 C 每张发票只可带一份销货清单 3．扣头发售 A、无清单发票的扣头 1）调空票、客户和商品的填写：同前 2）选中要扣头的商品，遴选“扣头”按钮，正在窗口中输“扣头率”或‘扣头金额’二者确 定其一另一项自愿算出。 3）留心： ? 扣头行算正在商品的总行数中，商操行和其扣头行之间不成再插入其它商操行 ? 扣头后的商品不行修削，需修削时，先删除扣头行。 ? 可能对每一单行商品扣头，也可能对陆续多行或全面商品团结扣头。 ? 务必全面商操行均生效后才华扣头 B、清单发票的扣头 点击票面“清单”进入“销货清单填开窗口” ，填写清单实质后，选中要扣头的商品，遴选 “扣头”按钮，正在窗口中输“扣头率”或‘扣头金额’二者确定其一另一项自愿算出，点“退 出”返回票面。 4．开一张负数发票 1）功效：当企业所开采票有误或者因为商品德料等题目购方退货时，但因已抄税不行作废， 可开具负数发票来冲抵。 填开负数发票时，务必先指定其对应的正数发票的代码和号码，正在打印负数发票时，体例自 动将对应的正数发票的代码和号码打印正在负数发票“备注栏”内。 2）手段： 调空票：同前 点“负数”按钮，输入对应的正数发票的代码、号码，并确认一遍，--“下一步”—“确定 “，会显露两种境况: A、 目今发票库中有对应的正数发票:体例会自愿填入发票消息， 而且数目和金额填充为负数。 B、目今发票库中没有对应的正数发票:点击“确定”后自行手工填写发票消息（数目或金额 填负数） 。 保管、打印发票：同前。 3）留心： A、销项负数发票不许诺附带清单，也不行加扣头。 B、已作废的票不行开负数 5．复造发票： 1）功效：当将要开的发票与以前开过的实质完整或片面好像时，可用此功效升高开票速率 2）调出空票，按“复造”按钮，双击要复造的发票（如只复造商品消息可正在“选项”中取 消“客户消息” ） 唯有正数发票可能复造，复造的发票正在打印前可能修削 6．日常发票和废旧物资发票填开 三种发票的填开手段基础好像日常发票、废旧物资发票同样可能带清单、扣头和开具负数， 各类发票打印正在票面上的为不含税单价 下面紧要对日常发票与废旧物资发票填开进程中的特色实行注脚。 1）日常发票 “发票拘束”－“发票开具拘束”－“发票填开”－“日常发票填开” ：体例自愿按程序调 出待开具的日常发票号码确认窗口。 A、名称务必填写，其它项可认为空。购方有税号的务必填写，税号可认为 15 位、18 位或 20 位。 B、体例维持填开税率不大于 31%的增值税日常发票，但企业应自愿依据目今的增值税战略 填开采票，所选税率应吻合国税局条件，省得形成开具的发票无效。 C、发票票面左上角会天生一个 20 位效验码，便于购方检查真伪 D、日常发票不成能抵扣，企业可能服从自觉规定去税局实行发票验证。 2）废旧物资 “发票拘束”－“发票开具拘束”－“发票填开”－“废旧物资发票填开” ：体例自愿按顺 序调出待开具的废旧物资发票填开窗口。 A、废旧物资发票只可抉择税率为“0”的商品实行开具，其它税率商品无法抉择。 B、废旧物资发票打印正在纸质专用发票上，体例自愿正在纸质发票左上角打印“废旧物资”字 样，以区别与日常的增值税专用发票。 四、发票盘查 1、功效：已开采票盘查紧要功效盘查已开具的各类发票、清单实质及告终发票反复打印、 陆续打印、销货清单打印。 2、手段： “发票拘束/发票盘查”--（遴选月份）--“确认” A 反复打印发票：选中要打印的发票，点击东西栏中的“打印”---“发票” 。 B 打印清单：选中要打印清单的发票，点击“打印”---“销货清单” （全打形式）--“打印” C 陆续打印：用“Ctrl+鼠标左键”遴选发票—“打印”—“发票“。 D 通过“查找”按钮，然后正在购方消息处输入该企业的名称或税号，可能盘查给某企业开具 的全面发票。 注：打印发票既可能正在发票填写窗口，点击打印按钮打印，也可能正在“发票盘查”功效中重 复打印。 （发票可能单张打印，也可能多张陆续打印。 ） 五、发票作废 1．已开采票作废 1）功效：当企业所开各类发票有误或者因为商品德料等题目购方退货时，若该张所开采票 未抄税，则可运用已开采票作废功效来作废该张发票的电子消息。 2）手段： “发票拘束/发票作废“—选中要作废的发票—“作废”—“确认”－“确定” 3）注脚： A、已抄报税的或跨月的发票不行作废，只可开具负数发票冲销。 B、发票作废后无法改良作废形态，作废时要提防查对。 C、对已开采票实行作废时，体例节造除“体例拘束员”身份可能作废任何操作员开具的发 票表，其他操作员身份务必遵循“谁开具，谁作废”的规定。(作废时提示“目今发票库没 有吻合条主意发票”或者是本期本开票员没开具发票) 2．未开采票作废（日常无须） 1）功效：当企业尚未利用的纸质发票掉失或损毁时，可运用未开采票作废功效将金税卡中 相应的电子发票实行作废处置。务必比及该发票成为金税卡中的“目今号码”才华操作 2）手段： “发票拘束/发票开具拘束/未开采票作废”—“确认”—放弃（只作废一张） 第六片面抄税报税 一、抄报税处置 1．抄报税流程及抄税时分 1）基础流程：抄税写 IC 卡－打印销项报表－持 IC 卡及报表到国税报税 2）抄税时分： ? 征期抄税：每月 1 日开票时体例提示“已到抄税期请实时抄税” ，此时务必做抄税处置， 不然无法开票；报税期内务必报税，不然，体例自愿锁死；1-10 体例提示“金税卡已到锁死期，请实时抄报税” ，则需抄税后到税局报税。 ? 非征期随时抄税：抄税时分不受限定，但鄙人次抄税前务必报税。 留心：体例维持随时抄税，是为解析决开票量无间增大的题目及税务陷坑的拘束，体例提示 “发票写入区已满”企业可能施行非征期抄税，然后才华不绝开具发票，所以如无必要不允 许操作， 每月只实行征期抄报税即可， 而且无论该月是否领用及开具发票都务必实行征期抄 报税。 2．抄报税手段办法： 1）写 IC 卡： “报税处置”－“抄税处置” 2）打印报表： “报税处置”－“发票材料” 3）注脚： ? “抄税处置”一次性将全面品种的开票数据都写正在一张 IC 卡上。 ? 可遴选的抄税期中搜罗“本期材料”和“上期材料”两项 本期材料是指已开具但从未抄过税的材料，正在对其实行抄取时遴选“本期材料” 。手本期资 料时，体例自愿效验 IC 卡上有无购票或退票消息。如 IC 卡上有购票和退票消息，则无法抄 税。 上期材料是指正在抄税进程中重抄的旧税，比如抄税后，不幼心将 IC 卡损坏，可到税务陷坑 退换 IC 卡，正在“抄税处置”中从新施行抄上期材料即可。抄上期材料时，IC 卡中购票和退 票消息不影响抄税 ? 倡导报税后实时进入一次开票体例 二、金税卡拘束 1．形态盘查 功效：用于显示金税卡和 IC 卡目今形态消息 2．金税卡时钟创立 1）功效：用于修削金税卡时钟。此操作需先持 IC 卡到国税局授权，授权后第一次进入体例 务必修削，不然授权会隐没（即授权一次只可修削一次） ，日常无须 2）手段： “报税处置”－“金税卡拘束”－“金税卡时钟创立” 三、发票材料统计 1．金税卡年度材料统计 2．金税卡月度材料统计 3．发票领用存月报表 第七片面 体例庇护 一、数据拾掇 1.“体例庇护”－“数据拾掇”－“数据文献拾掇” ：显露无意操作或特地形象时重筑数据 库索引。 2. “体例庇护”－“数据拾掇”－“数据文献算帐” ：删除硬盘中前几个月的数据，升高运 行速率，日常无须 二、盘查备份 1． “体例庇护”－“盘查备份”－遴选要数据备份目次：用于盘查备份数据库消息 2． “体例庇护”－“退出盘查” ：复原营业操作 第八片面 主分机构造 正在一机多票开票子体例维持主分机构造， 关于主分构造的开票体例， 其利用手段和办事流程 与单机基础好像，紧要区别： （1）分机不行直接到税局购退票，买票时主机到税局购置后分派给分机；分机退票先退回 主机再退到税局 （2）抄税时无须实行报税数据汇总，分机可能孤独实行报税，全面分机报税告成后再报主 机 （3）无论主分机正在操作进程中，如显露“累加和错”“日历时钟错”“年基逾越界限”均 、 、 显露金税卡损坏，需退换金税卡。 东莞市国税 东莞市国税将从七月一日起源整个践诺增值税上申报。为了做好上申报办事，东莞 市各国税分局已区别对所属辖区的征税人实行了培训，并有办法地发展。整体办法为：七月 一日起源条件对幼领域征税人实行上申报，玄月一日起源条件日常征税人起源上申报。 为了有利于上申报办事进步利市， 相合国税分局条件司帐公司或司帐师工作所协帮企业 做好增值税上申报办事， 稀少是有些代庖记帐的司帐中介机构， 应主动协帮客户做好上 申报。 有些国税分局显然对代庖记帐的中介条件七月一日起源用上申报， 若代庖公司仍用 纸质征税申报将不再受理。 附：东莞市幼领域征税人上申报缴纳增值税简略操作指南 一、上办税简略操作流程 （一）基础条件和办法 1、实行上办税的征税人应先到主管国税陷坑管理上办税注册（电脑用户注册,打印同意 书，税局盖印生效，并开明帐号） ，得到用户名和暗号。 2 、 连 通 互 联 ， 打 开 页 浏 览 器 ， 输 入 址 ： 广东省国度税务局。 3、从站首页点击[上办税]菜单，进入办税大厅，输入用户名和秘码，即可进入上办 税大厅实行营业操作。 （二）增值税上申报简略流程 1、点击[申报征收]菜单，点选“增值税”税种，正在弹出对话框中填写申报所属功夫起止， 点击“进入申报”按钮。 2、正在征税表中填写申报数据。 3、填写已毕后，点击“阴谋”按钮，体例将自愿阴谋税款，许诺征税人修削一元以内的误 差。 4、查对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据，体例提示申讲演成，显露已毕申 报。 5、点击“缴税”按钮即时进入上缴税。 6、点选本次清缴税款，点击“计税”按钮体例自愿阴谋滞纳金和训诲附加。 7、确认缴税银行帐户无误后，点击“清缴税款”按钮，体例提示扣款告成，显露已毕扣税。 8、已毕申报和缴税后，点击“刊出登录”按钮，退出上办税大厅。 二、上申报征税留隐衷项 （一）征税人以前月份没有申报，或当期过期申报的，不许诺实行上申报，征税人应到 主管税务分局办税供职厅处置。 （二）征税人管理上申报征税前，应确保缴税帐户有足够余额。因帐户缺乏而导致扣款 不告成，征税人应实时补足银行存款，从[申报征收]首页直接进入[上缴税]页面实行税款 缴纳。 假设因其它源由而导致扣款不告成， 征税人应纪录失足源由， 实时通告主管国税陷坑。 （三）征税人应正在征税申报当期遣散进取行上缴税。过期缴征税款的，体例自愿按征管 法轨则按日加收滞征税款万分之五的滞纳金。 （四）上申报征税不对用于采用“按期定额”纳税的幼领域征税人。 三、纸质征税申报材料报送条件 实行上申报的征税人， 应通过上申报体例的申报表盘查功效用 A4 纸打印征税申报表， 连同财政报表、 发票领用存月报表等申报材料一式一份按轨则循序按月装订， 于每季度遣散 后的次月（1 月、4 月、7 月、10 月）内将该季度三个月的征税申报材料报送到主管国税分 局办税供职大厅指定搜聚点