2019版增值税一般纳税人纳税申报表

　　2019版增值税通常征税人征税申报表_表格类模板_表格/模板_适用文档。有个白叟正在河干垂钓，一个幼孩走过去看他垂钓， 白叟本领娴熟，以是没多久就钓上了满篓的鱼，白叟 见幼孩很可爱，要把整篓的鱼送给他，幼孩摇摇头， 白叟惊讶的问道：「你为何不要？」幼孩答复：「我 念要你手中

　　有个白叟正在河干垂钓，一个幼孩走过去看他垂钓， 白叟本领娴熟，以是没多久就钓上了满篓的鱼，白叟 见幼孩很可爱，要把整篓的鱼送给他，幼孩摇摇头， 白叟惊讶的问道：「你为何不要？」幼孩答复：「我 念要你手中的钓竿。」白叟问：「你要钓竿做什么？」 幼孩说：「这篓鱼没多久就吃完了，如果我有钓竿， 我就可能本身钓，一辈子也吃不完。」 我念你必然会说：好圆活的幼孩。错了， 他要是只须钓竿，那他一条鱼也吃不到。 由于，他不懂垂钓的本领，光有鱼竿是没 用的，由于垂钓主要的不正在“钓竿”，而 正在“钓技”。 研习实质 1 申报表的特征及功效先容 目次 2 申报表的填写与逻辑干系 3 案例印证 特征 ?反响征税人当期 出售明细 附表一 报表组成 反响征税人当期应纳 税额的揣测 主表 附表 二 ?反响征税人当期进项税额 抵扣明细 附表一功效先容： 反响征税人按 实用税率揣测 应税物品出售 额和销项税额 证据：征税人按分别 的税率实行揣测 附表一功效先容： 证据：按征税人博得收入的 途径实行填写，税控盘开具 的机动车发票填写正在“防伪 控体系开具的增值税专用发 票”栏里 附表一功效先容： 证据：合键填 写征税人按简 易举措征收的 货应说不物纳说 人明同进销税取明的：行售额得：征填按额明收按收写货及细入纳率物的税 途径实行填写。 附表一功效先容： 证据：按收入博得 途径实行填写 证据：按免税物品及 证据免：税按劳免务税填货写物 出售额填写 附表二功效先容 申报抵扣进项税额 进项税额转出额 附 表 待抵扣进项税额 二 其他 附表二功效先容 证据：填写征税人本期认证相符的一起 防伪税控增值税专用发票、经照准过期 未认证的专用发票、税控盘开具的机动 车发票和业务税改增值税试点区域开具 的增值税运输专用发票的金额及税额 附表二功效先容 证据：填写认证相符但未收到审核 比对结果的增值税专用发票、控盘 开具证据的:反机映动实车行发辅票导、期营增业值税税改表增 值一税般试纳点税地人区对开期具初的已增认值证税相运输专 用符发的票全、部运防输伪出税发控票增和值海税合专进口增 用值发税票专、用税缴控款盘书开月具未的余机额动数 车发票、业务税改表增值税 试点区域开具的增值税运输 专用发票和经照准已认证逾 期未申报抵扣的专用发票。 附表二功效先容 证据：免税物品用、非应税项 目、全体福利、个体消用度、非正 常耗费的物品、按简陋征收举措征 税物品用、免抵退税举措出口物品 不得抵扣进项税额、征税查抄调减 进项税额、未经认证已抵扣的进项 税额以及红字专用发票合照单注解 的进项税额 附表二功效先容 证传说：明海：合由进本口表增值第税35专栏用自 缴幼款票动书采生、集成铁系，途统不运申需输 报发数手票进工按行录四填入 写申报，运输用度按铁途发 票和公途发票之和本质金额 填写，农产物收购发票或销 售发票按发票金额及13%税额 填写金额和税额 申报主表 主表的组成 申报提示 表头 根基消息 国法义务 表体 出售额 税款揣测 税款缴纳 申报主表 功效先容 出售额 税款揣测 税款缴纳 聚积反响企业主业务务收入、其他交易收入、营 业表收入以及视同出售收入。 合键反响企业司帐科目中“应交税金—应交增值 税”的核算结果。 合键反响企业司帐科目中“应交税金-未交增值 税”的核算结果。 申报表的填写与逻辑干系 增值税通常征税人申报表填写的次序： 固定资产 进项税额 抵扣情形 表 附表二 附表一 主表 申报表的填写与逻辑干系 ? 申报表主表的填写 第13栏、第25栏、第36栏为体系遵照期初 录入数据直接带出表，灰色栏次为主动计 算弗成能实行填写和编削，其余栏次数据 都为录入项或揣测项，此中：27栏，32栏、 33栏、34栏为主动揣测项，弗成编削； 申报表的填写与逻辑干系 通常征税人增值税征前减免分两种情形解决： ①看待直接按出售额免征的，将免税出售 额录入正在申报表第8、9、10栏内； ②看待按应征税额减征的减免税金，录入 到申报表第23栏“应征税额减征额”栏内。 申报表的填写与逻辑干系 ? 对“即征即退”的物品及劳务解决： ①正在“即征即退物品及劳务”内录入消息。 ②有“通常物品及劳务”又有“即征即退 物品及劳务”该当分辩录入消息。 申报表的填写与逻辑干系 证据：按上 办税办事厅预 申报体系数据 填写 证据:本栏只填写已下达查察 解决结论的出售金额，征税 评估数据不正在此栏填写。 申报表的填写与逻辑干系 申报表的填写与逻辑干系 证据：由体系 主动带出弗成 证据修：改按出口 预说说明报：系按统已应下 处退理税决额定填书写缴 纳查察查补税 体系款自填动写计 算天生 当心：不得大于第19栏“应征税额” 不，幼于第19栏按本质数填写，大 于第19栏按第19栏数填写. 申报表的填写与逻辑干系 体系主动天生多缴为负数 体系主动揣测天生 手工录入本期预缴税款 手工录入缴纳上期应征税款 手工录入缴纳以前月份欠税 体系主动揣测天生 体系主动揣测天生 手工录入本期已缴纳的查补税款 体系主动揣测天生