征税人正在征期内登岸开票软件抄税，并通过上抄报或办税厅抄报，向税务陷阱上传上月开票数据。
（二）征税申报：征税人登岸上申报软件举行上申报。上申报凯旋并通过税银联及时扣缴税款。
提示：大凡征税人无税控配置的只需举行第二步申报操作，无需举行第一和第三步操作。
增值税大凡征税人申报比拟繁复，个中增值税主表、附表一销项、附表二进项、附表四抵减、附表五不动产抵扣都是必填表，不管有多数据，都重点击翻开相应报表填写保管。
从本年 2 月 1 号初阶，很多大凡征税人企业的司帐可以仍然觉察，下表中被红线划掉的固定资产（不含不动产）进项税额抵扣状况表和本期抵扣进项税额明细表仍然没有了。
一面栏次对纯物品劳务类征税人绽放；一面栏次对纯任事、不动产、无形资产类征税人绽放；兼营征税人干系行次城市摊开。第 11、12 列的数据与附表三差额纳税会勾稽。差额纳税启用白名单管造，假使没有向主管税务所报送过，将无法填写差额纳税栏次。
有差额扣除的，请填写附表（三）：任事、不动产和无形资产扣除项目明细此表无法直接填写，点击附表一 12 列任事、不动产和无形资产扣除项目本期本质扣除金额，会弹出填写框，正在此框中填写数据，干系数据会带到附表三中相应的行次。假使没有差额纳税，征税人不应点击 12 栏，不然翻开后无法闭上填写框，只可点击左上角退出此申报表。
第二行请依据认证或勾选的月汇总数据举行填写。海闭进口增值税专用缴款书征税人如实填写，会正在申报比对时与海闭查核体例数据比对。
农产物收购发票或者这栏响应企业农产物进项，此栏是灰色的，数据起原于《农产物审定扣除增值税进项税额谋划表（汇总表）》合计数。须要注视：当农产物那行税额为空时，附表二是保管然而的，灰色项无法手工填写，需重点击左上角 补零 按钮，即可通过保管。
代扣代缴税收缴款凭证这一栏报是有独揽的，不应填写此行的单元填写完保管时会报错，显示为血色字体，别的现正在还填充了数据比对，预缴有错的也会报错，鼠标放正在血色字体左近会崭露缺点实在提示。
上申报增值税征税申报表附列原料（二）（本期进项税额明细）第 14-23 栏次填充监控要大于等于零，不首肯填写负数。因而假使有增值税进项税额以前转出，但现正在须要转入的，请先正在大将其他数据填写确切，申报凯旋后，再率领确切的申报表及附表，税务证件，办税人身份证到办税任事厅前台修削申报。
注视：属于增值税失控发票火速反映机造的 ，应有审查局出具的核查结论；属于其他情景的，应有管造所出具《危险应对状况表》。
注视不动产分期抵扣谋划表第五列 本期转出的待抵扣不动产进项税额 填充监控要大于等于零 0，不首肯填写负数。
增值税税控体例专用配置费及本领保护费本期本质抵减税额，正在主表 23 栏应征税额减征额中要再次表示。
分支机构预征、修筑任事预征、出售不动产预征、出租不动产预征的本期本质抵减税额也应正在主表 28 栏分次预缴中再次表示。
此表不是必填表，如不涉及，请不重点击进入。填写减免税消息时，须要先点击遴选减免大类，再点击遴选减免幼类，进而填写数据。请您必然要凭据具实填写减免税明细数据。
方法五、附表填写完毕后才力够填写增值税大凡征税人主表，主表上相应的销项税额和进项税额来自于附表，主动带出不行修削。主表 15 行数据是取自出口退税体例出口退税部分审核后的免抵退应退税额，主动带出不行修削。企业即征即退的税额务必是通过即征即退栏谋划而来的税款，于是正在申报时必然注视不要填错栏次。
请按影相应的增值税税率和买卖税税率能够凭据带出的应税项目代码及名称来遴选填写。征税人兼营此次营改增四大行业的应税活动，应分项目填报《测算明细表》，即多项应税活动分行填报对应 应税项目代码及名称 及干系栏次数据。
征税人同期爆发相仿应税活动，合用分歧计税措施的，应将分歧计税措施的出售额、差额扣除额等数据分行填报《测算明细表》。征税人享用增值税差额纳税计谋且爆发差额扣除额的，才力按本质扣除额填报第 4 列 任事、不动产和无形资产扣除项目本期本质扣除金额 。
征税人当期爆发的应税项目，按国度同一的原买卖税计谋原则享用差额扣除计谋的，能够填报对应行递次 9 列 本期爆发额 。假使有差额项目，11 列也须要填写差额，与第 4 列保留一律。
（1）大凡征税人开具增值税专用发票（含税控机动车出售同一发票）的，需将相应开票收入填入《增值税征税申报表附列原料（一）》第 1 列至第 2 列 开具增值税专用发票 当中。
（2）大凡征税人开具除增值税专用发票除表的发票，需将相应开票收入填入《增值税征税申报表附列原料（一）》第 3 列至第 4 列 开具其他发票 当中。
（3）大凡征税人得到的不开票收入，需如实举行申报，将相应收入填入《增值税征税申报表附列原料（一）》第 5 列至第 6 列 未开具发票收入 当中。
提示：征税人当月开票收入和申报收入实行一窗式比对，增值税专票收入和税额都举行比对，假使上月开票税率有错，将导致一窗式比对欠亨过；通俗发票收入幼于当月开票收入的，一窗式比对欠亨过，征税人无法自行清卡，须要到税务办税任事厅前台手工操作。
受计谋影响，一面差额开票、预付卡、出售车辆为试驾车、当期负数发票大于正数发票等，均会形成无法自行清卡，请征税人必然先按体例条件填报申报表，报凯旋后再拿确切的申报表及附表，税控配置、税务证件，办税职员身份证等原料到办税任事大厅修削申报及清卡。
大凡征税人申报时，要注视体例自带的数据是否确实，假使觉察留抵数据没有带过来或者期初数据没有带出，请先查对上期申报表，是否填报确切，假使无题目，请征税人与报后台接洽，数据从头取数后，征税人进入上申报软件后，点击下载报表，假使历来填写过报表，体例会提示：您是否要初始化《增值税征税申报表》报表，初始化将删除您填写的报表数据 !，请点击【是】按钮，点击【新修报表】按钮后再从头填写申报表。注视：因为初始化会删除历来填写的数据，请您实时留存数据原料。当您正在税务局改换过消息后，报没有同步过来，也能够点击【下载报表】革新数据。
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