亏损小规模企业所得税年报的问题-工商资讯网

　　由于咱们公司是昨年8月才兴办公司是软件开荒现正在根基没有营业用度重假使员工工资这些因为是亏蚀企业申报必要要税管员署名税管员说我公司亏蚀20多万需求调平然后供给一个税务事宜所的审...

　　由于咱们公司是昨年8月才兴办公司是软件开荒现正在根基没有营业用度重假使员工工资这些因为是亏蚀企业申报必要要税管员署名税管员说我公司亏蚀20多万需求调平然后供给一个税务事宜所的审计申诉。我问他何如调平若何调平他就说出一个一百零一什么的就走了留下我正在风中凌乱然后问其它一个税管员他说是所得税申报年报的附表三其他征税调治。然而也没给我说若何调。现正在咱们是念核亏来年有收入了再填充亏蚀。求教所谓调平是把什么调平

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　　不让报那么多亏蚀，有亏蚀的专管员还要核查，他们也嫌烦琐。因而让你己方调平，调平的兴趣便是，你们要把主表的23栏征税调治后所得额改成非负数。不要酿成亏蚀。

　　这个可能从两个方面：一是你己方调治收入、用度（附表一和附表二），让13栏利润为非负数。大略，然而粗暴，由于要做到利润正好为零太显假了。

　　二是你们收入用度平常报，利润为负数。然而通过调治附表三，让14栏征税调治填补额少有字，从而使23栏的所得额为非负数。附表三纵列有载账金额、税收金额、调增金额、调减金额，再有可能调治的百般项目，无需调治时，载账金额等于税收金额就可能了，两者数字纷歧律，就会看其是收入类依然扣除类分歧将两者相减之差响应正在调增或者调减那里。举个例子：你们利润为-200000，专管员要你们调平，你们可能正在适应你们情形的那一栏来调治，好比正在附表三的18栏，收入类调治携举“其他”，载账填-200000，税收金额填0;或者载账填100000，后者填300000，让税收金额大于载账金额，中央的差就会响应到后面的“祥备调增金额”上为200000,。全部何如调你们试全部情形而定，归正勾稽相干填表时会主动天生。到此保管后，主表的14栏征税调治填补额会显示为200000,23栏便是-200000+200000=0，此时应纳所得额为零，不是亏蚀，算是抵达了专管员的哀求。

　　你念酿成亏蚀，此后填充，就必需让23栏为负，响应到附表四上去，表与表是有勾稽相干的，23栏非负，根蒂不或者填充。因而，你念以辩宴碧后填充亏蚀，专管员又让你不许报亏蚀，两者是冲突的。23为负，以下都为零。假设23为正，你们附表五填了减免税的金额，导致结尾应补退税额为负数，也只可酿成多缴数，不算亏蚀，何况你们也不行正在附表五内中填减免吧，这个是要事前登记的。

　　我很怜惜你，遭受不让你报亏蚀的专管员和不帮你调账的事宜所。但据我阐发，专管员有工作目标，不应允管的户这么多亏蚀，你们就不行完本钱年亏蚀此后填充的理念。我倡议你如许，好好跟专管员讲一下，现正在信任配合就业，但申报来岁所得税之前，能不行从头篡改本年的年报，以便于你们填充，专管员信任会愿意的。他只消现正在完工工作。那么你本期23栏调为零，过了申报期，只消正在来岁年报之前，带着确切的报表去大厅，举办填充申报2012年年报，把假的改成线若有盈余，就可能用这个数字来填充了。