季报小规模纳税人申报流程及注意事项-工商资讯网

　　都必要利用税控兴办登录后编造自愿抄报税，目前幼范畴征税人也要申报比对，因此正在

　　先抄报税后，方可平常申报，未实行税控兴办抄报税的征税人无法上申报。（如与表地营业有冲突，请以表地战略为准）2.幼范畴征税人申报时，应正确填写申报表，

　　切合编造比对正派后方可平常申报。对申报比对欠亨过的，报编造会提示征税人比对不符道理，并辅导征税人修正申报数据。征税人需要按编造提示正确修正申报数据，切合编造比对后方可平常上传申报数据。3.征税人平常

　　比对通事后，可平常反写。若征税人申报时经重复查对仍无法平常申报，则可遵循编造提示平常上报但暂不扣缴税款，率领闭连原料到办税办事厅管理闭连申报事宜。（全体到税局率领什么原料磋商表地税局营业）季度申报完毕后，当心一是正在报软件中查问是否申报凯旋或扣款凯旋，

　　必填)。2.《增值税征税申报表(幼范畴征税人实用)附列原料》(选填)，本表由发卖办事有扣除项主意征税人填写，其他幼范畴征税人不填报。

　　3.《增值税减免税申报明细表》(选填)，本表为增值税寻常征税人和增值税幼范畴征税人共用表，享福增值税减免税优惠的增值税幼范畴征税人需填写本表。产生增值税税控编造专用兴办用度、技能庇护费以及置办税控收款机用度的增值税幼范畴征税人也需填报本表。仅享福月发卖额不超出3万元(按季征税9万元)免征增值税战略或未达起征点的增值税幼范畴征税人不需填本表。

　　物品及劳务列与办事、不动产和无形资产列区别填写对应的收入，填报列有错会影响税款的属性。2.

　　则直接将大凡发票收入填写正在第9行以下，1——8行不填写数据。当心代开或者自开增值税专用发票收入都要填入8行以上，寻常填正在第1-2行。3.

　　自开增值税专用发票的幼范畴征税人应将当期开具专用发票的发卖额，遵循3%和5%的征收率，区别填写正在《增值税征税申报表》(幼范畴征税人实用)第2栏和第5栏“税务陷阱代开的增值税专用发票不含税发卖额”的“本期数”相应栏次中。