一般纳税人工程公司怎么交税？

　　第一、修修业日常征税人合用简陋计税手腕，亦即做为日常征税人的修修工程总承包单元为衡宇修修的地基与根基、主体组织供应工程任职，正在设备单元自行采购十足或片面首要修修原料的情状下（蕴涵钢材、混凝土、砌体原料、预造构件），一律合用简陋计税的策略。凭借本题意，日常征税人为程公司有17%的原料抵扣发票发作，是以不属于简陋计税鸿沟，服从11%的税率计征增值税，而且经认证通事后，能够抵扣进项税额。用度幼票不属于增值税专用发票性子（无抵扣联），则不行抵扣，转计入本钱用度。是以，结果应计征缴纳的增值税=500/1.11×11%—300/1.17×17%=450.45×11%—256.41×17%=49.55—43.59=5.96万元。结果应计征缴纳的企业所得税=【500÷(1+11%)—300÷(1+17%)—50】×25%=【450.45—256.41—50】×25%=36.01万元。结果应计征缴纳的附带附加税费=5.96×（7%+3%+2%）=0.72万元。结果应计纳税款合计=5.96+36.01+0.72=42.69万元。

　　第二、先正在施工劳务发作地服从工程结算款500万预缴2%的增值税以及0.2%的企业所得税，剩下的增值税和企业所得税向修修施工企业机构所正在地缴纳。是以，应预缴的增值税=500÷(1+11%)×2%=9.01万元，应预缴企业所得税=500÷(1+11%)×0.2%=0.9万元，附带附加税费=9.01×（7%+3%+2%）=1.08万元。预缴合计=9.01+0.9+1.08=10.99万元。

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