甲企业为增值税寻常征税人，采用实践本钱法举行原质料核算，8日购入A质料3000千克发票账单已收到，货款为36,000元，增值税税额为4680元，运输费1000元增值税税额是90元，质料尚未来到，金钱已用银行存款付出；11日，收到8日采购的A质料，验收时察觉只要2950千克，经检验缺少的50千克确定为运输途中的合理损耗，甲公司6月8日购入A质料的单元本钱为（）元？
问：教练好，单元是幼领域征税人，对方央浼按3%开具专票，含税收入是27万元，请问我司可能享用疫情时间2%免税吗，不含税收入应是多少
问：甲企业为增值税寻常征税人，采用实践本钱法举行原质料核算，8日购入A质料3000千克发票账单已收到，货款为36,000元，增值税税额为4680元，运输费1000元增值税税额是90元，质料尚未来到，金钱已用银行存款付出；11日，收到8日采购的A质料，验收时察觉只要2950千克，经检验缺少的50千克确定为运输途中的合理损耗，甲公司6月8日购入A质料的单元本钱为（）元？
问：请举例注解，应付税款法和资产欠债表债务法盘算推算当期所得税用度，关于年度损益影响的分歧
答：你好，应付税款法完全税金都影响当期，资产欠债表法就不愿定。好比利润总额100万，含20万坏账绸缪。 税此是25%。则应征税款是（100%2B20）*0.25=30， 应付税款法这30全进所得税用度，资产欠债表法，5万进递延所得税资产，25万进所得税用度。
问：教练你好！我是幼领域征税人上个月开了一张1%的专票，开了一部门3%的专票，是不是需求填减免税明细表，要如何填呢，本期数是填的哪个数，是开的那一张1%不含税价值的数吗
问：请举例注解，采用应付税款法和资产欠债表债务法盘算推算确当期所得税用度，关于年度损益影响的分歧!
答：您好，[例1]甲2007年利润表中的利润总额为1000万元，估计该企业能连续谋划，可能取得足够的应征税所得额。实用的税率为25％，且三年内所得税稳固，相闭原料如下： (1)收到被投资单元分来的现金股利30万元，被投资单元通用的所得税率与甲企业好像。 (2)企业因违法谋划已付出罚款50万元。 (3)2007年11月31日得到的营业性资产，本钱为240万元，2007年12月31日的公平代价为300万元。 (4)2004年12月购入一项配置，本钱为800万元，上规则的应用年限是8年，净残值为零，采用直线法计提折旧。税原则则依据10年计提折旧。 (5)企业因计提售后供职用度确认的估计欠债期初余额为40万元，今年计提售后供职用度20万元，本期实践爆发售后供职用度40万元。税原则则售后供职用度实践爆发时应允税前扣除。 (6)期末对存货计提了20万元的存货削价绸缪。未计提减值前存货的余额为100万元。假设该企业期初递延所得税资产和递延所得税欠债无余额。按照以上原料，离别资产欠债表债务法与征税影响司帐法举行核算。 正在应付税款法下： 借：所得税[(1000-30%2B50)×25％]2550000 贷：应交税金——应交所得税2450000[1020-(300-240)%2B(100-80)%2B(20-40)%2B20]×25％ 递延税款(245-255)100000 资产欠债表债务法账务经管： (1)2007年应交所得税 应征税所得额=1000-30%2B50-(300-240)%2B(100-80)%2B(20-40)%2B20=980(万元) 应交所得税=980×25％=245(万元) (2)2007年递延所得税 确认递延所得税资产和欠债：期末递延所得税资产25万元(100x25％)；递延所得税欠债15万元(60x25％)。 (3)所得税用度 所得税用度=245-25%2B15=235(万元) 借：所得税用度2350000 递延所得税资产250000 贷：应交税费——应交所得税2450000 递延所得税欠债150000 正在应付税款法下，韶华性分歧一起举动“递延税款”递延到自此各期。而正在资产欠债表债务法下，目前性分歧中的应征税目前性分歧要确认递延所得税欠债，添加了所得税税用度，而可抵扣目前性分歧要确认所得税递延资产，冲减所得税用度。是以，当应征税目前性分歧和可抵扣目前性分歧相称时，即确认的递延所得税欠债和确认的所得税递延资产相称时，二种核算格式确当期所得税用度是相称的。 正在资产欠债表债务法下，依据司帐标准规则，对某项资产或欠债，取得收益或爆发的用度，计入完全者权利时，则该项资产或欠债账面代价与其计税根柢分歧出现的目前性分歧，由此确认的递延所得税资产或递延所得税欠债，不记人“所得税用度”，而是计人完全者权利。 您参考一下
支付宝转账赞助
支付宝扫一扫赞助
微信转账赞助
微信扫一扫赞助