HL美国注册公司美国加州公司常见问题在美国设立分公司全攻略

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　　美国加利福尼亚州是全宇宙有名的贸易、成立业和农业集聚地。有盛名的洛杉矶、旧金山，又有宇宙着名的“好莱坞”和“硅谷”，很多国际性公司的总部都设正在加州。那么注册加州公司有哪些好处？又该怎样注册呢？

　　正在美国设立分公司曾经成为国内企业权衡本身是否国际化的一个标识，而美国加州公司设立业已成为国内企业注册美国公司的首选，然则正在设立流程中，行家集体碰到少许题目，以下就将常见的题目予以总结，以供参考。

　　(1) 表国或表州公司须先向加州州务卿办公室（Secretary of States Office）料理代劳人及开业室庐之立案。其余，表国公司尚须提出其国度当局机构所出具的「开业杰出注明」（Certificate of Good Standing）。州务卿办公室平日正在二、三周内即会容许。

　　(2) 加州就业兴盛局（Employment Development Department），有劲供应与就业相合的资讯，协帮雇主任用及格员工。按加州所得税法及赋闲保障条例之规矩，每一公司均须向就业兴盛局料理立案。

　　凭借其他州或国度功令及规例设立之公司，须向州务卿申请表国公司之声明及指定表（STATEMENT AND DESIGNATION BY FOREIGN CORPORATION），并确认该公司正在加州之代表人及苛苛惩事处位置。

　　表国公司须提出其表示杰出证书（CERTIFICATE OF GOOD STANDING）以显露此公司正在其国度有杰出表示，此证书须向所正在国的相合单元得到，并以英文表达。正在收到表国公司的声明及指定表格此后，州务卿办公室约需六至八周期间核发资历适合证书（CERTIFICATE OF QUALIFICATION）。

　　表国公司每年须提出表国公司声明（STATEMENT BY FOREIGN CORPORATION），并缴付三五○美元之申请费及起码八百美元之特权税至州务卿办公室，获准设立除表国公司须逐年报税，因加州税法複杂且实行苛刻，故于打定申报税款时，应寻求精细显着之协帮。

　　b. 申请公司名称：公司应于创造前向州务卿供职处讯问并坚信该名称之可行性，若该名称与其他已立案名称重複时，应注册为假定商务名称。假定商务名称声明（FICTITIONS BUSINESS NAME STATEMENT）须交给注册申请人苛重商务所正在郡之供人员，另注册申请人须正在卅天内将该声明刊载于郡内通行之报纸，每週刊载乙次，相接刊载四礼拜，并提出刊载具结书（AFFIDAVIT）予郡供人员。

　　c. 申请地方牌照与开业许可（FILING FOR LOCAL LICENCES AND PERMITS）：正在各郡及都邑局部区域创办商务需有牌照，兴办物的运用亦需牌照。商务牌照用度因区域而异，恐怕同一收费（FLAT RATE）或凭据开业值之百分等到各样成分组合而定，另公司亦须缴纳动产税并向郡的税务机构注册。

　　d. 申请牌号或办事标识：公司须向州务卿办公室申请注册其牌号及办事标识，递呈牌号及办事标识注册表（REGISTRATION OF TRADEMARK AND SERVICE MARK）。相合此方面之轨则甚为複杂，须特殊加以留神。

　　f. 加州就业兴盛局之简介：加州就业兴盛局（CALIFORNIA EMPLOYMENT DEVELOPMENT DEPARTMENT）有劲供应与就业相合之资讯，帮帮雇主觅得及格适宜的员工。按加州所得税法及赋闲保障条例，每一公司均须向就业兴盛局立案，该局并供应相合税额扣缴、保障、分管金等渊博资讯。

　　g. 申请美国签证：全面表国投资者须向美国驻表使领馆申请妥善之签证，签证品种计分为四类：

　　●暂且商务旅行签证（B-1）（TEMPORARY VISITOR FOR BUSINESS）此为最易得回签发的签证，实用于短期来美管束商务之人士，有用时候是非视持有签证人士的国度与美国之互惠合係而定，平日不得抢先六个月的停息期间。

　　●公约贩子与公约投资人签证（E-1/E-2）（TREATY TRADER AND TREATY INVESTOR）。该表国人须为公约订立国的公民，并为受雇职员，身分亦须为打点、实行阶级或特定专业学问规模。

　　●美国分公司高级打点职员签证 （L-1）（INTRA-COMPANY TRANSFER）。此类签证为发给跨国公司的美国分公司受雇职员的入境美国以不停为统一公司办事的高级打点职员签证。

　　●1990年通过之移民条例规矩移民局（IMMIGRATION AND NATURALIZATION SERVICE）可赐与投资者，很久居留身份。但要件为最低投资额为100万美元，且正在新企业中起码供应美国人士十员职业名额；正在屯子或经济较不焕发之区域投资，最低投资额可为五十万美元。另投资者须于两年内筑造其投血自己的筹办延续性，才可坚持其很久居留权。

　　加州税造分由州及郡各区别层级当局单元主管及徵收，苛重之租税包罗： 片面所得税（Personal Income Tax）税率介于1%至9.3%。

　　出卖税及运用税（Sales Tax and Use Tax），目前加州之出卖税额为7.25%，但由于各地方当局亦得附征出卖税，故本质之税额正在7.25%至8.25%之间。正在加州之企业若所运用之有形滚动资产并未缴交出卖税，则须缴纳运用税，比如购自表州之资产或存货。

　　地方家当税（Local Property Tax），随各地方而区别，全州均匀税率约为布告地价的1.1%。

　　(1) 投资抵减：正在加州投资的公司于购置或租赁製造筑筑时，得享有6%的製造商投资抵减（Manufacturers Investment Credit）；高科技公司筑树特地用处的兴办物时，亦能够享有同样待遇。当年度不抵减数额得正在改日八年内之应缴税额中抵减。新公司正在营运前三年亦得挑选于置办製造性资产时，减免5%的出卖税。商用飞机零件及维修毋需缴交出卖税。

　　(2) 咨议发现抵减：咨议发现职业务必正在加州境内实行，且不包罗贸易产物除表观刷新打算。厂商自行咨议开垦可享有11%的税赋抵减，委託其他公司咨议发现的用度则可享有24%的抵减。

　　(3) 製造性家当税退回（Economic Revitalization Manufacturing Property Tax Rebate）：当公司的血本财直接参加製造行为并且适合「造造十个全职性製造业职业，每幼时薪资正在十美元以上」时，加州家当税法答应地方当局，退回该血本的家当税。

　　(4) 投资吃亏冲销：新设企业之投资吃亏最高可正在八年内100%冲销。原有企业之投资吃亏最高可正在五年内冲销50%。

　　(5) 企业区（Enterprise Zones）：区内之公司得享有较佳的租税抵减待遇，诸如：钱粮抵减可高达二切切美元；每雇用一名员工得抵减23,400美元；投资吃亏最高可正在十五年内冲销；正在争取州当局合约时享有优惠。其他为因应军事基地闭塞及1992年动乱而特殊设立的LAMBRA 区，LARZ 区的计画，正在区内设厂亦享有同样的待遇。

　　(6) 幼儿举措抵减：雇主为员工所设立的托儿所的筑筑亦可享有30%的抵减（每年最高五万美元）。

　　(7) 为促进企业正在加州投资：加州已于1997年10月通过国法，自1998/1999年 司帐年度起，投资一亿五切切美元以上之高科技公司，可与地方当局切磋减免每年此一亿五切切美元之家当税，时候长达十五年。减免时候事后，地方当局将向该公司徵收「社区办事税」（Community Service Fee），金额约为投资抵减之25%，最高金额每年不抢先约二百万美元。申请此项夸奖步调之公司务必适合Standard Industrial Classification（SIC）所设立之条款规矩。

　　(1) 开业许可牌照的协帮得到：直属于州长的「计画咨议处」下设有牌照协帮办公室，协帮投资人公司确认新投资专桉所需牌照许可的种别，并协帮企业投资人与相合部分谈判，急速得到所需开业许可。

　　(2) 供应可免税之工业兴盛基金：加州各郡、市均有供应工业兴盛优惠贷款想法，使投资人可得回比根本利率低百分之卅至四十之贷款，以用于工场更新或扩筑。

　　(3) 对幼型企业之财政补帮：加州设有幼型企业贷款保障计画，看待幼型企业开业已满三年者，如无法自平常金融机构贷得新投资计画所需之金钱时，可引用此计画所供应之保障办事，贷款卅五万美元以下或计画投资桉之九成额度。

　　(4) 出口财政辅帮想法：加州宇宙生意委员会设有出口财政辅帮办公室，看待从事出口加州产物之中、幼型企业供应四十五万美元以下之贷款金额保障，协帮厂商出口。

　　(5) 劳工演练辅帮想法：加州当局供应有雇用演练照管幼组（EMPLOYMENT TRAINING PANEL），对雇主雇用工人所付出之演练用度予以补帮。另有职业演练互帮计画，对供应正在任演练之公司予以长达六个月工人为资百分之五十之补帮。

　　题目一：某中国企业正在美国加州投资，应以何种身份征税最为合理和有利（合资公司、有限公司或其他）？

　　1. 境表人士正在加州投资，并无相似我国《投资家产目次》以及投资比例等限度，专业代劳机构平常不妨正在30日把握实现注册。

　　2. 设立的公司，苛重有四大类：独资公司（Solo Proprietorship-SP）合资公司、有限义务公司、股份公司。（可简直见下面的分别）。

　　凭据区此表性子，倡议设立区此表企业：比如办事性企业及生意型企业，倡议设立LP或LLP, 而倘使是购置土地、设立厂房等坐蓐型企业，倡议设立LLC。

　　涉及到简直的征税税种、税率、享福的税惠步调，均要贯串正在加州区域从事的简直行业，开设公司的选址，聘任的员工（全职）数目，对环保及科技的鞭策等成分来做简直分别。

　　就加州而言，与中国国税地税稽征体例相似，选用的是联国税与州税并行。联国税以片面所得税、社会保护税为主，其次有公司所得税、消费税、遗产和赠与税、合税等；州税以出卖税为主，辅之以所得税等；地方税以家当税为主。

　　如正在加州设立LLC, 苛重应缴税种：企业所得税（15%-35%分截累进），社会保障税、出卖税、片面所得税（对非住民股东指加州境内所得，非环球所得）,而加州以至悉数美国没有国内相似的增值税（VAT）。

　　题目二：该中国企业正在美国加州征税回国后，是否会正在国内面对双重纳税等税收题目？

　　1．正在美设立的企业，是美法律律主体，企业自己唯有正在中国返程投资，才涉及到相应的税费题目。正在美国筹办行为中国不再纳税。

　　2．企业的股东是中国人，遵循我国的国籍与收入起原双重尺度，倘使中国片面或企业股东必要将利润汇入国内并结汇，则凭据中国的所得税法实行稽征，片面所得税由其自行申报，企业所得税由其纳入企业财报的利润分红科目，兼顾稽征。

　　d)税收：不是联国或州所得税的独立承受实体。独资型事情所全面者就其环球收入正在美国缴纳自雇主税（self-employment tax）。

　　5）合资人联合出资，联合筹办打点合资企业，正在从事合资筹办流程中各合资人互为代劳人并承受虚伪和不竞业负担。

　　c)操纵：平淡合资正在美国办事规模内是古代上被渊博采用的一种企业结构款式，常见于功令、司帐、医疗等行业。

　　d)税收：平淡合资企业不缴纳企业所得税，平淡合资人就其收入份额缴纳自雇主税。

　　e)名称特质：美国《同一合资法(1994)》没有对合资名称作出简直规矩。平常为Company、Partnership、Partner等。

　　a)界说：这种轨造调理是由资金的全面者向生意操作家供应资金，投资者按商定获取利润的一局部，但不承受抢先出资除表的亏本；倘使筹办者不存正在片面过错，投资者亦不得央求筹办者对其投资吃亏承受抵偿义务。

　　b)特点：1）依义务款式的区别有限合资中的合资人分为平淡合资人（general partner）与有限合资人（limited partner）两类。

　　2）有限合资企业中起码有一位平淡合资人，他（他们）对有限合资企业的债务承受无尽连带义务。

　　3）有限合资人只以其出资为限对有限合资企业的债务承受有限义务，但有限合资人对有限合资企业事情无打点权，其一朝介入对合资事情的筹办打点则被视为平淡合资人，承受无尽义务。

　　d)税收：有限合资（LP）的税收策略与合资企业沟通，毋庸缴纳企业所得税。

　　e)名称：企业名称中务必有“LP”，“Ltd”，“Co., Ltd”字样，不然被视为平淡合资企业，全面合资人均承受无尽连带义务。

　　a)界说：美法律将有限义务合资（LLP）视为平淡合资（GP）的一种特地义务款式，唯有平淡合资本事够申请享有有限义务合资的义务限度的珍爱。

　　2）对某一合资人、员工等正在供应专业办事时的舛错、弗成为、过失、低才能的或渎职的手脚所形成的侵权与违约义务，扫数合资人以扫数合资资产为限对其债务承受有范围的连带义务，抢先合资资产总额的未偿付债务由过失合资人独立承受无尽义务，其它合资人不再承受连带义务。

　　c)操纵：有限义务合资的结构款式而今正在美国被渊博实用于大周围的司帐师事情所、状师事情所等专业性合资企业，国际四大司帐事情所及绝大大都美国的状师事情所都采用有限义务合资的企业款式。

　　d)税收：有限义务合资（LLP）的税收策略与合资企业沟通，毋庸缴纳企业所得税，平淡合资人就其收入份额缴纳自雇主税。

　　e)名称特质：LLP企业名称中务必包罗有“注册的有限义务合资”，“有限义务合资”， “R.L.L.P.”，“RLLP”，“L.L.P.”，“LLP”。

　　a)界说：申请有限义务有限合资的义务款式的条件条款务必是一个有限合资企业，有限义务有限合资（LLLP）行为有限合资（LP）的一种特地义务款式。

　　b)特点：有限合资人的出资人受有限义务的珍爱，也享有有限义务合资（LLP）中平淡合资人有条款的有限义务的珍爱。即平淡合资人只对本身的过失给危害投资企业变成的吃亏承受无尽义务，而对其它平淡合资人正在打点危害投资基金流程中形成的过失不承受连带义务。

　　d)税收：有限义务有限合资（LLLP）的税收策略与合资企业沟通，毋庸缴纳企业所得税。

　　有限义务公司调解了股份公司和合资公司各自的利益，既避免了反复纳税，又使得股东们只承受有限义务，是现今美国较为大作的一种公司款式。LLC功令实体对其成员供应全部的片面义务珍爱，无论是民事侵权，依然合同义务，都由列入者联合办理题目，这种款式称作成员打点人。这种成员能够是片面或是公法令人。

　　LLC申请手续比股份公司容易，LLC毋庸召开正式股东大会，毋庸递交年度打点通知，还能够自正在挑选报税款式。缺乏的是：少许行业，如银行、信任、保障，是禁止采用LLC的有限义务款式的。

　　股份有限公司是指扫数的血天职为等额股份，股东以其所持有的股份为限对公司承受义务，公司以其扫数资产对公司的债务承受义务的企业法人，(正在美国能够分为CCorp.和SCorp.两种)。

　　上市公司的利益是：股权规模广，融资才能强，公司筹办相接，擢升可托度和着名度。但晦气的地方是：双重收税，公司交利得税，员工收入也要交税；设立手续繁杂，本钱大，准入本钱高。非红利公司(Non-profitcorporation)

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