我是昆山的,素来是做出纳,现正在要去一家公司做管帐,但国税和地税的报税我对这方面还不熟，又没有操作指南,没有一点阅历,也便是寻常征税人的报税、认证、开增值税发票等操作流程，归正就...
我是昆山的,素来是做出纳,现正在要去一家公司做管帐,但国税和地税的报税我对这方面还不熟，又没有操作指南,没有一点阅历,也便是寻常征税人的报税、认证、开增值税发票等操作流程，归正便是从开票到报完税(国税和地税)的全程进程吧！因而请哪个能手大侠或许发一份详明的解答流程
可选中1个或多个下面的环节词，寻找闭联材料。也可直接点“寻找材料”寻找全部题目。
倘若企业的周围幼，交易量不多，能够不筑立明细分类账，直接将逐笔交易备案总账。实践管帐实务恳求管帐职员每爆发一笔交易就要备案入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业能够遵照交易量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编造一次科目汇总表。倘若交易相当大，也能够一天一编的。
每个月月底之前把销货方开具的增值税专用发票抵扣联拿到国税去认证(倘若单元购置了扫描仪等认证装备可正在单元认证，或者能够委托税务师工作所认证)，认证好后将税务打印出的认证确认单和已认证的抵扣联拿回来，一个月装订成册后,等申报时利用。
每个月10日之前将开增值税用的金穗卡正在开票用的电脑上抄税，抄税后将金穗卡送到国税读卡。
每月15日前资产欠债表和利润表做出来后，进入国税申报，进步行上报税，并把资产欠债表和利润表上的数据录入一同申报，再打印申报表，连同已认证的抵扣联，盖好章，签好字一同送到国税大厅，经国税审核盖印后拿回一份单元留存，税款从单元账户直接扣除。
3、地税申报较单纯，进入地税，将报表数和需缴征税的税款录入后提交，税款直接从账户上扣去。将申报表和管帐报表打印出来盖印署名后提交地税就行。
拿着金穗卡和增值税专用发票领购证到国税大厅领取增值税发票，拿回来后读到电脑的开票体例里,就能够开具发票了。开完发票拿金穗卡到国税去换票或缴销。
当心，月末结现金，银行账，肯定要账证相符，账实相符。每月月初遵照银行对账匮乏银行账余额医治表，当心领会未达金钱。月初报税时当心工夫，不要过期报税。
其它，当月开出的发票当月入账。每月领会往返的账龄和金额，蕴涵：应收，应付，其他应收。
需手段购发票的单元和部分，应该持税务备案证件、经办人身份证据、根据国务院税务主管部分规章式样造造的发票专用章的印模，向主管税务构造办剃发票领购手续。主管税务构造遵照领购单元和部分的筹办周围和周围，确认领购发票的品种、数目以及领购方法，正在5个职业日内发给发票领购簿。
单元和部分领购发票时，应该根据税务构造的规章报密告票利用情景，税务构造应该根据规章实行检查。
发卖商品、供给任事以及从事其他筹办行动的单元和部分，对表爆发经开交易收取金钱，收款方应该向付款方开具发票；出格情景下，由付款目标收款方开具发票。
全部单元和从事临盆、筹办行动的部分正在购置商品、承负责事以及从事其他筹办行动支出金钱，应该向收款方获得发票。获得发票时，不得恳求变动品名和金额。
装配税控装备的单元和部分，应该根据规章利用税控装备开具发票，并按时向主管税务构造报送开具发票的数据。
利用非税控电子用具开具发票的，应该将非税控电子用具利用的软件圭臬注明材料报主管税务构造立案，并根据规章保留、报送开具发票的数据。
国度推行利用汇集发票处分体例开具发票，整个处分举措由国务院税务主管部分同意。
开具发票的单元和部分应该树立发票利用备案轨造，筑立发票备案簿，并按期向主管税务构造报密告票利用情景。
开具发票的单元和部分应该正在处分变动或者刊出税务备案的同时，办剃发票和发票领购簿的变动、缴销手续。
开具发票的单元和部分应该根据税务构造的规章存放和保管发票，不得私行损毁。仍旧开具的发票存根联和发票备案簿，应该保留5年。保留期满，报经税务构造检查后歼灭。
对违反发票处分规章2次以上或者情节首要的单元和部分，税务构造能够向社会布告。违反发票处分原则，导致其他单元或者部分未缴、少缴或者骗取税款的，由税务构造充公违法所得，能够并处未缴、少缴或者骗取的税款1倍以下的罚款。
发票上的厉重新闻（发票代码、发票号码、开票日期、购方税号、销方税号、金额、税额）加密天生 84位密文；并正在打印发票的同时将厉重新闻逐票存入金税卡黑匣子中
认证发票的进程为用扫描仪将整张票面（明文与密文）扫入策画机，认证体例将密文解密后与发票上的明文对照，有一项不符即为伪钞。
1) 策画机: WIN98第二版及以上版本,最低设备要相符：CL2.1以上，硬盘40G以上，内存128M以上，光驱，两个以上PCI插槽，发起您最好利用防伪税控专用机
5) IC卡：是进入本体例的“钥匙”，进入体例前必需插入IC卡读卡器内，分为32K、64K或者更大容量。因为受到IC卡的容量节造32K最多存放630张发票，64K为1350张发票。
注：专用装备必需经所属税务构造刊行后才可装配。刊行后金税卡和IC卡便是逐一对应的干系
初度利用流程：登录--初始化(起源、完了、筑立）--发票处分--报税管理
注明：初度利用入时，需做“初始化”、“操作员处分”等操作必需选“处分员”，普通无恳求，但要当心以谁的名字进入，打印正在发票上开票人的名字便是谁。
1、性能：用于树立本体例利用的全套数据库，肃清全部硬盘中的开票数据（不蕴涵客户及商品新闻），使体例处于“初始筑立”形态。
1）体例初度装配或从新所有装配时，必需利用天分能，而利用本软件实行了肯定工夫的交易管理之后，勿随容易用天分能。
2）履行了“初始化起”未做“初始化终”前，“发票处分”、“报税管理”交易模块无法激活
1）企业开票时“销方新闻”取自此处，惟有银行账号或采用（多个账号），必需事先精确填写
只需改正地方、电话、银行账号，“企业名称”、“开票机新闻”各项数据皆取自金税卡，毋庸输入，也无法改正。
本单元名称或税号如要改正，需持金税卡和IC卡去所属税局；其它新闻改正只拿IC卡即可。
（1）此处显示的为专用发票的最大限额，当该企业为单废旧物资企业，即只可开具废旧物资发卖发票，当查看“参数筑立/开票机新闻”时，开票机限额处显示为空
（2）体例中全部的最大限额指不含税金额的最大限额。（如：最大限额是百万元，指开票的不含税金额不行大于等于百万元）
2、本领：“体例保卫”/“操作员处分”/“操作员处分”—“编纂”--“操作身份处分”窗口中的处分员开票员--“操作员处分”窗口中的处分员开票员的名字--输入本单元处分员开票员的姓名--单击“操作身份处分”窗口—“退出”
专用发票和废旧物资发票利用统一种纸造发票（增值税专用发票），当心分辨号段，做好分类存放
1）性能：发票读入性能是开具发票的条件，厉重用于将企业购置的存放于IC卡中的电子发票读入到金税卡中。一次可读入分歧品种的5卷发票。
（如只购置了发票，未履行“发票读入”操作就直接开票，则体例提示“金税卡内没有可用发票”,该当履行“发票读入”）
当心：倘若正在税务端体例中对征税人某种发票最大开票限额实行了新的授权，那么对待分歧发票新限额的效力对象有所分歧。
对待专用发票,限额效力于开票体例并正在开票时即刻生效，但对待废旧物资发票和寻常发票，限额效力于限额变化后所购置的发票，而不是直接效力于开票体例。
性能：发票退回是将企业金税卡中未开的发票卷电子新闻退回到税控IC卡中，不行通过“发票读入”从新读入到金税卡中，只可到国税管理。
寻常情景下，企业正在碰到下列情景时应将金税卡内盈利的发票退回：1．所购电子发票的代码或号码与实践拿到的纸质发票不符；2．需求实行更改征税号或转换金税卡等操作；3．表地税务部分恳求将盈利发票退回。
1）性能：厉重用来录入与该企业爆发交易干系，需求为其开具发票的客户新闻，也能够对已录入的客户新闻实行改正和删除。填开拓票时，“购方新闻”能够从该客户编码库膺选用。
为了降低开票员的职业效果，发起企业正在开票前事先将客户新闻精确录入到客户编码库中。
d税号：企业的征税登暗号前四位为所对应的行政区编码。（注：若其前四位编码内行政区编码表中不存正在，则体例便给出增设行政区编码的“对话框”，写出行政区域名称以记入行政区编码）
4）导入导出：导出用于将编码库中的全面编码新闻，以文本文献方式导出到指定途径下。此性能寻常用于备份编码库新闻，以避免编码新闻损失或从新装配体例时手工录入编码的繁琐性。导入用于将文本文献数据导到编码库中。。
1）性能：商品编码筑立厉重用来录入本企业所发卖的商品新闻，也能够对已录入的商品新闻实行改正和删除。填开拓票时，“商品新闻”只可从该商品编码库膺选用。所以，正在开票前，企业必需事先将商品新闻精确录入到商品编码库中。
1）性能：厉重用来对商品的种又名称、税率和征收率等新闻实行录入、改正、删除以及查问等一系列编纂操作。体例已存有常用税目，寻常情景下无需实行筑立。
三种发票的填开本领根基相似，以下厉重对专用发票的各样填开本领，蕴涵对清单、扣头、复造等的操作实行详述。
A、购方新闻的填写: a 直接输，点击“客户”按钮可将购方新闻保留到客户编码库中
B、商品新闻的填写：只可从商品编码库膺选用，点击商品名称再点展示的“…”按钮采用。填写新闻后，税额体例主动算出，无法改正
（如客户新闻或商品新闻较多时，可通过点击要查找实质所属项方针题目栏，履行ctrl+鼠标左键操作能够实行急速定位或般配查找客户及商品新闻）
4）打印发票：正在打印确认框膺采用“打印”则立时打印出来；采用“不打印”则且则裁撤打印，但发票已保留，只是未打印，能够正在“发票查问”中打印。
2）清单填写：单击“清单”按钮，正在清单窗口中填写商品明细数据，点“退出”返回票面。销货清单正在填开时不行直接打印，只可正在“发票查问”性能中查问后再打印。
3）当心：A带清单的发票只可有清单行和清单的扣头行，无其它商操行。即一张发票票面即能填商品新闻也能填清单新闻，但两者不行同时展示。
2）选中要扣头的商品，采用“扣头”按钮，正在窗口中输“扣头率”或‘扣头金额’二者确定其一另一项主动算出。
扣头行算正在商品的总行数中，商操行和其扣头行之间弗成再插入其它商操行
能够对每一单行商品扣头，也能够对延续多行或全部商品团结扣头。
点击票面“清单”进入“销货清单填开窗口”，填写清单实质后，选中要扣头的商品，采用“扣头”按钮，正在窗口中输“扣头率”或‘扣头金额’二者确定其一另一项主动算出，点“退出”返回票面。
1）性能：当企业所开拓票有误或者因为商品德料等题目购方退货时，但因已抄税不行作废，可开具负数发票来冲抵。
填开负数发票时，必需先指定其对应的正数发票的代码和号码，正在打印负数发票时，体例主动将对应的正数发票的代码和号码打印正在负数发票“备注栏”内。
点“负数”按钮，输入对应的正数发票的代码、号码，并确认一遍，--“下一步”—“确定“，会展示两种情景:
A、现在发票库中有对应的正数发票:体例会主动填入发票新闻，而且数目和金额填充为负数。
B、现在发票库中没有对应的正数发票:点击“确定”后自行手工填写发票新闻（数目或金额填负数）。
1）性能：当将要开的发票与以前开过的实质所有或个人相似时，可用此性能降低开票速率
2）调出空票，按“复造”按钮，双击要复造的发票（如只复造商品新闻可正在“选项”中裁撤“客户新闻”）
三种发票的填开本领根基相似寻常发票、废旧物资发票同样能够带清单、扣头和开具负数，各样发票打印正在票面上的为不含税单价
“发票处分”－“发票开具处分”－“发票填开”－“寻常发票填开”：体例主动按依次调出待开具的寻常发票号码确认窗口。
A、名称必需填写，其它项可认为空。购方有税号的必需填写，税号可认为15位、18位或20位。
B、体例帮帮填开税率不大于31%的增值税寻常发票，但企业应自发遵照现在的增值税策略填开拓票，所选税率应相符国税局恳求，免得变成开具的发票无效。
“发票处分”－“发票开具处分”－“发票填开”－“废旧物资发票填开”：体例主动按依次调出待开具的废旧物资发票填开窗口。
A、废旧物资发票只可选用税率为“0”的商品实行开具，其它税率商品无法选用。
B、废旧物资发票打印正在纸质专用发票上，体例主动正在纸质发票左上角打印“废旧物资”字样，以区别与寻常的增值税专用发票。
1、性能：已开拓票查问厉重性能查问已开具的各样发票、清单实质及实行发票反复打印、延续打印、销货清单打印。
A反复打印发票：选中要打印的发票，点击器械栏中的“打印”---“发票”。
B打印清单：选中要打印清单的发票，点击“打印”---“销货清单”（全打方式）--“打印”
D通过“查找”按钮，然后正在购方新闻处输入该企业的名称或税号，能够查问给某企业开具的全部发票。
注：打印发票既能够正在发票填写窗口，点击打印按钮打印，也能够正在“发票查问”性能中反复打印。（发票能够单张打印，也能够多张延续打印。）
1）性能：当企业所开各样发票有误或者因为商品德料等题目购方退货时，若该张所开拓票未抄税，则可运用已开拓票作废性能来作废该张发票的电子新闻。
2）本领：“发票处分/发票作废“—选中要作废的发票—“作废”—“确认”－“确定”
C、对已开拓票实行作废时，体例节造除“体例处分员”身份能够作废任何操作员开具的发票表，其他操作员身份必需恪守“谁开具，谁作废”的规定。(作废时提示“现在发票库没有相符条方针发票”能够是本期本开票员没开具发票)
1）性能：当企业尚未利用的纸质发票落空或损毁时，可运用未开拓票作废性能将金税卡中相应的电子发票实行作废管理。必需比及该发票成为金税卡中的“现在号码”才力操作
2）本领：“发票处分/发票开具处分/未开拓票作废”—“确认”—放弃（只作废一张）
征期抄税：每月1日开票时体例提示“已到抄税期请实时抄税”，此时必需做抄税管理，不然无法开票；报税期内必需报税，不然，体例主动锁死；1-10
非征期随时抄税：抄税工夫不受节造，但鄙人次抄税前必需报税。
当心：体例帮帮随时抄税，是为理处离开票量不休增大的题目及税务构造的处分，体例提示“发票写入区已满”企业能够履行非征期抄税，然后才力接连开具发票，所以如无需求不答应操作，每月只实行征期抄报税即可，而且无论该月是否领用及开具发票都必需实行征期抄报税。
“抄税管理”一次性将全部品种的开票数据都写正在一张IC卡上。
本期材料是指已开具但从未抄过税的材料，正在对其实行抄取时采用“本期材料”。手本期材料时，体例主动效验IC卡上有无购票或退票新闻。如IC卡上有购票和退票新闻，则无法抄税。
上期材料是指正在抄税进程中重抄的旧税，比方抄税后，不幼心将IC卡损坏，可到税务构造转换IC卡，正在“抄税管理”中从新履行抄上期材料即可。抄上期材料时，IC卡中购票和退票新闻不影响抄税
1）性能：用于改正金税卡时钟。此操作需先持IC卡到国税局授权，授权后第一次进入体例必需改正，不然授权会消散（即授权一次只可改正一次），寻常无须
1.“体例保卫”－“数据收拾”－“数据文献收拾”：展示不料操作或非常局面时重筑数据库索引。
2. “体例保卫”－“数据收拾”－“数据文献清算”：删除硬盘中前几个月的数据，降低运转速率，寻常无须
1．“体例保卫”－“查问备份”－采用要数据备份目次：用于查问备份数据库新闻
正在一机多票开票子体例帮帮主分机组织，对待主分组织的开票体例，其利用本领和职业流程与单机根基相似，厉重区别：
（1）分机不行直接到税局购退票，买票时主机到税局购置后分拨给分机；分机退票先退回主机再退到税局
（2）抄税时无须实行报税数据汇总，分性能够独立实行报税，全个人机报税获胜后再报主机
（3）无论主分机正在操作进程中，如展示“累加和错”、“日历时钟错”、“年基赶过周围”均展现金税卡损坏，需转换金税卡。
东莞市国税将从七月一日起源通盘引申增值税上申报。为了做好上申报职业，东莞市各国税分局已区分对所属辖区的征税人实行了培训，并有程序地展开。整个程序为：七月一日起源恳求对幼周围征税人实行上申报，玄月一日起源恳求寻常征税人起源上申报。
为了有利于上申报职业发达顺遂，相闭国税分局恳求管帐公司或管帐师工作所协帮企业做好增值税上申报职业，特殊是有些代庖记帐的管帐中介机构，应主动协帮客户做好上申报。有些国税分局显然对代庖记帐的中介恳求七月一日起源用上申报，若代庖公司仍用纸质征税申报将不再受理。
1、实行上办税的征税人应先到主管国税构造处分上办税注册（电脑用户注册,打印同意书，税局盖印生效，并开明帐号），获得用户名和暗码。
3、从站首页点击[上办税]菜单，进入办税大厅，输入用户名和秘码，即可进入上办税大厅实行交易操作。
1、点击[申报征收]菜单，点选“增值税”税种，正在弹出对话框中填写申报所属光阴起止，点击“进入申报”按钮。
3、填写杀青后，点击“策画”按钮，体例将主动策画税款，答应征税人改正一元以内的偏差。
4、查对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据，体例提示申报获胜，展现杀青申报。
7、确认缴税银行帐户无误后，点击“清缴税款”按钮，体例提示扣款获胜，展现杀青扣税。
（一）征税人以前月份没有申报，或当期过期申报的，不答应实行上申报，征税人应到主管税务分局办税任事厅管理。
（二）征税人处分上申报征税前，应确保缴税帐户有足够余额。因帐户缺乏而导致扣款不获胜，征税人应实时补足银行存款，从[申报征收]首页直接进入[上缴税]页面实行税款缴纳。倘若因其它起因此导致扣款不获胜，征税人应记载失足起因，实时告诉主管国税构造。
（三）征税人应正在征税申报当期完了行实行上缴税。过期缴征税款的，体例主动按征管原则章按日加收滞征税款万分之五的滞纳金。
实行上申报的征税人，应通过上申报体例的申报表查问性能用A4纸打印征税申报表，连同财政报表、发票领用存月报表等申报材料一式一份按规章递次按月装订，于每季度完了后的次月（1月、4月、7月、10月）内将该季度三个月的征税申报材料报送到主管国税分局办税任事大厅指定汇集点。
1、新公司注册完毕后持最新的工商牌照（五证合一或七证合一）前去表地随意银行开银行根基户，并获得开户许可证和机构信用代码证，需求当心的是七证合一中银行开户许可证已正在工商牌照上；
2、新公司注册完毕后前去国税大厅处分开业备案，国税局会遵照企业周围以及筹办周围审定税种及票种；
5、处分完上述实质后，前去地方地税局处分开业备案，带上上述全部材料，地税局会审定新公司的地税税种，常常为都邑摆设税以及教学附加税以及个税和印花税等，记得也手段取上缴款的三方同意；
6、将领取的三方同意全面填写完毕后，送至根基户开户银行挂靠，并将挂靠完毕的同意正在交给税务局验证
杀青上述职业后，新公司便剩下每月或季度的做账报税了，根据各自情景筑立报销流程、付款
1.每月10号（倘若10号是节假日，可顺延一天）之前到主管税务局的征收所去申报征税，填增值税申报表，申报表遵照征税人类型分歧也分歧：倘若是寻常征税人要填一张主表和八张付表；倘若是幼周围征税人只填一张主表和一副付表。
2.增值税申报方法有手工申报、IC卡申报和上申报，手工申报和IC卡申报都是要到税务构造来申报，分歧是IC卡申报要先正在企业的电脑里先写卡，然后正在到税务所申报。上申报是要正在上下载申报表，填好后再上传。每个企业的申报方法都不相通，倘若你不懂得你们的申报方法，可向主管的税务构造的征收所查问。
以上是原申报方法，现正在咱们用神州浩天的归纳征管软件就没有历来那么繁琐了，只消输入闭联数据报表能够天生并打印出来
1、企业所得税每季度终止15日前申报。整个的说便是4月15号（报1-3月的）、7月15号（报4-6月）、10月15日（报7-9月）下年1月15日（报上年10-12）之前申报缴纳企业所得税，按季先预缴企业所得税（倘若本季度有应交所得税的线月底前对上一年的企业所得税实行汇算清缴。
2、02年1月1日前树立的企业，企业所得税正在地税申报，02年1月1日今后新树立的企业，企业所得税正在国税申报。部分独资企业不是企业所得税的征税人而是交部分所得税。股份造企业、有限公司（蕴涵新的一人公司）都需求缴纳企业所得税。
三、税号是指税务备案证号码。它是由技巧监视局的机闭机构代码前面加六位的地域代码组成的。地税的税务备案证号码比国税多三位（后面加了三个零）
打开全面1.认证:每个月月底之前把销货方开具的增值税专用发票抵扣联拿到国税去认证(倘若单元购置了扫描仪等认证装备可正在单元认证,或者能够委托税务师工作所认证),认证好后将税务打印出的认证确认单和已认证的抵扣联拿回来,一个月装订成册后,等申报时利用.
2.报税:每个月10日之前将开增值税用的金穗卡正在开票用的电脑上抄税,抄税后将金穗卡送到国税读卡.
每月15日前资产欠债表和利润表做出来后,进入国税申报,进步行上报税,并把资产欠债表和利润表上的数据录入一同申报,再打印申报表,连同已认证的抵扣联,盖好章,签好字一同送到国税大厅,经国税审核盖印后拿回一份单元留存.税款从你单元账户直接扣除.
3.开增值税发票:拿着金穗卡和增值税专用发票领购证到国税大厅领取增值税发票,拿回来后读到电脑的开票体例里,就能够开具发票了.开完发票拿金穗卡到国税去换票或缴销.
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