为了大伙可能轻松报税，幼编正在此整顿了增值税凡是征税人申报时的提神事项：申报流程、报送原料……通通都正在这里，速分享给幼伙伴们吧~~
（1）抄报税：征税人正在征期内登岸开票软件抄税，并通过上抄报或办税厅抄报，向税务陷阱上传上月开票数据。
（2）征税申报：征税人登岸上申报软件举行上申报。上申告诉捷并通过税银联及时扣缴税款。
提示：凡是征税人无税控配置的只需举行第二步申报操作，无需举行第一和第三步操作。
增值税凡是征税人申报对照丰富，个中增值税主表、附表一销项、附表二进项、附表四抵减、附表五不动产抵扣、固定资产抵扣、本期进项布局表都是必填表，不管有多数据，都重心击掀开相应报表填写存储。
办法一、填写附表（一）：发售收入情形。片面栏次对纯货色劳务类征税人绽放；片面栏次对纯办事、不动产、无形资产类征税人绽放；兼营征税人合联行次都市摊开。第11、12列的数据与附表三差额纳税会勾稽。差额纳税启用白名单管束，要是没有向主管税务所报送过，将无法填写差额纳税栏次。
有差额扣除的，请填写附表（三）：办事、不动产和无形资产扣除项目明细此表无法直接填写，点击附表一12列办事、不动产和无形资产扣除项目本期本质扣除金额，会弹出填写框，正在此框中填写数据，合联数据会带到附表三中相应的行次。要是没有差额纳税，征税人不应点击12栏，不然掀开后无法紧闭填写框，只可点击左上角退出此申报表。
办法二、填写附表二：本期进项税额明细。本期有进项税额时，报填写第2栏的进项金额和税额后，会带出到最下面的35行金额和税额，而且再有2＋26＝35行数据公式，会校验。海合进口增值税专用缴款书征税人如实填写，会正在申报比对时与海合考查编造数据比对。
农产物收购发票或者发售发票这栏反响企业农产物进项，此栏是灰色的，数据出处于《农产物审定扣除增值税进项税额计较表（汇总表）》合计数。需求提神：当农产物那行税额为空时，附表二是存储只是的，灰色项无法手工填写，需重心击左上角“补零”按钮，即可通过存储。
代扣代缴税收缴款凭证这一栏报是有支配的，不应填写此行的单元填写完存储时会报错，显示为血色字体，鼠标放正在血色字体相近会显露差池详细提示。
上申报增值税征税申报表附列原料（二）（本期进项税额明细）第14、15、16、17、18、19、20、21、22、23栏次扩张监控要大于等于零，不批准填写负数。以是要是有增值税进项税额以前转出，但现正在需求转入的，请先正在大将其他数据填写无误，申告诉捷后，再带领无误的申报表及附表，税务证件，办税人身份证到办税办事厅前台批改申报。
提神：属于增值税失控发票速捷响应机造的，应有审查局出具的核查结论；属于其他景象的，应有管束所出具《危急应对情形表》。
提神不动产分期抵扣计较表第五列“本期转出的待抵扣不动产进项税额”扩张监控要大于等于零0，不批准填写负数。
《本期抵扣进项税额布局明细表》第1栏“税额”列＝《附列原料（二）》（第12栏“税额”列-第10栏“税额”列-第11栏“税额”列）
增值税税控编造专用配置费及本事保卫费本期本质抵减税额，正在主表23栏应征税额减征额中要再次表示。
分支机构预征、造造办事预征、发售不动产预征、出租不动产预征的本期本质抵减税额也应正在主表28栏分次预缴中再次表示。
此表不是必填表，如不涉及，请不重心击进入。填写减免税新闻时，需求先点击选拔减免大类，再点击选拔减免幼类，进而填写数据。请您必然要按照营业具实填写减免税明细数据。
办法五、附表填写完毕后才干够填写增值税凡是征税人主表，主表上相应的销项税额和进项税额来自于附表，主动带出弗成批改。主表15行数据是取自出口退税编造出口退税部分审核后的免抵退应退税额，主动带出弗成批改。企业即征即退的税额必需是通过即征即退栏计较而来的税款，以是正在申报时必然提神不要填错栏次。
请按拍呼应的增值税税率和买卖税税率能够按照带出的应税项目代码及名称来选拔填写。征税人兼营此次营改增四大行业的应税举动，应分项目填报《测算明细表》，即多项应税举动分行填报对应“应税项目代码及名称”及合联栏次数据。
征税人同期发作沟通应税举动，实用差别计税技巧的，应将差别计税技巧的发售额、差额扣除额等数据分行填报《测算明细表》。征税人享用增值税差额纳税计谋且发作差额扣除额的，才干按本质扣除额填报第4列“办事、不动产和无形资产扣除项目本期本质扣除金额”。
征税人当期发作的应税项目，按国度同一的原买卖税计谋轨则享用差额扣除计谋的，能够填报对应行顺次9列“本期发作额”。
（1）凡是征税人开具增值税专用发票（含税控机动车发售同一发票）的，需将相应开票收入填入《增值税征税申报表附列原料（一）》第1列至第2列“开具增值税专用发票”当中。
（2）凡是征税人开具除增值税专用发票除表的发票，需将相应开票收入填入《增值税征税申报表附列原料（一）》第3列至第4列“开具其他发票”当中。
（3）凡是征税人得到的不开票收入，需如实举行申报，将相应收入填入《增值税征税申报表附列原料（一）》第5列至第6列“未开具发票收入”当中。
提示：征税人当月开票收入和申报收入实行一窗式比对，增值税专票收入和税额都举行比对，要是上月开票税率有错，将导致一窗式比对欠亨过；泛泛发票收入幼于当月开票收入的，一窗式比对欠亨过，征税人无法自行清卡，需求到税务办税办事厅前台手工操作。
受计谋影响，片面差额开票营业、预付卡营业、发售车辆为试驾车、当期负数发票大于正数发票等营业，均会变成无法自行清卡，请征税人必然先按编造哀求填报申报表，告诉捷后再拿无误的申报表及附表，税控配置、税务证件，办税职员身份证等原料到办税办事大厅批改申报及清卡。
征税人正在举行上申报时，因为销项税额汇总数据四舍五入的源由，会变成附表一销项税额与企业本质抄报税销项税额存正在差错。差错正在1元以内的（含1元），批准征税人寻常申报。对因为四舍五入题目发作的差错与本质的数据不符题目，征税人能够通过调治《增值税征税申报表附列原料（一）》的1-8列对应销项税额治理，但调治了前面，第14列的税额也要记得批改。
凡是征税人申报时，要提神编造自带的数据是否精确，要是浮现留抵数据没有带过来或者期初数据没有带出，请先查对上期申报表，是否填报无误，要是无题目，请征税人进入上申报软件后，点击下载报表，要是历来填写过报表，编造会提示：您是否要初始化《增值税征税申报表》报表，初始化将删除您填写的报表数据!”，请点击【是】按钮，点击【新筑报表】按钮后再从头填写申报表。提神：因为初始化会删除历来填写的数据，请您实时留存数据原料。当您正在税务局改造过新闻后，报没有同步过来，也能够点击【下载报表】改善数据。
支付宝转账赞助
支付宝扫一扫赞助
微信转账赞助
微信扫一扫赞助