国科发火[2016]32号 财务部 国度税务总局 科学手艺部合于修订印发《高新手艺企业认定处分门径》的报告 处分门径是2016年揭橥的 高新手艺企业司帐核算指引 是2014年揭橥的
位于市区的境内甲企业，首要出产新能源汽车，系增值税寻常征税人，属于国度要点扶帮的高新手艺企业、适宜规章的科技型中幼企业，2017年甲企业完成司帐利润602万元，相合材料如下：(2)让与一项适宜条目标手艺整个权，得到让与收入800万元，与该手艺整个权相合的本钱用度为200万元。【题目1】甲企业让与手艺整个权应调节的企业所得税应征税所得额。 谜底：甲企业让与手艺整个权应调减的企业所得税应征税所得额=500+()×50%=550(万元)请问前面500是奈何得出的？
您好，按**群教师说的，诀别核算就能够了。战略按照如下： 合于周密推开税改征增值税试点的报告(财税〔2016〕36号) 附件2： 税改征增值税试点相合事项的规章 一、营改增试点光阴，试点征税人[指遵循《税改征增值税试点奉行门径》(以下称《试点奉行门径》)缴纳增值税的征税人]相合战略 （一）兼营。 试点征税人贩卖物品、加工修茸修配劳务、办事、无形资产或者不动产实用分歧税率或者征收率的，应该诀别核算实用分歧税率或者征收率的贩卖额，未诀别核算贩卖额的，遵循以下法子实用税率或者征收率： 1.兼有分歧税率的贩卖物品、加工修茸修配劳务、办事、无形资产或者不动产，从高实用税率。 2.兼有分歧征收率的贩卖物品、加工修茸修配劳务、办事、无形资产或者不动产，从高实用征收率。 3.兼有分歧税率和征收率的贩卖物品、加工修茸修配劳务、办事、无形资产或者不动产，从高实用税率。答
2、甲创业投资企业2017年1月1日向乙企业（未上市的中幼高新手艺企业）投资1000万元，股权持有到2018年12月31日。2018年得到被投资企业分得的股息、盈余800万元，产生营业宽待费60万元，曾经计入处分用度。不商酌其他征税调节事项，则甲企业2018年应纳企业所得税（）万元。A25B39C10D31.2参考谜底B解析纠错对从事股权投资营业的企业，其从被投资企业所分拨的股息、盈余以及股权让与收入，能够按规章的比例计较营业宽待费扣除限额。营业宽待费扣除限额=800×5‰=4（万元）＜60×60%=36（万元），以是税前只可扣除4万元，应征税调增=60-4=56（万元）。创业投资企业选用股权投资体例投资于未上市的中幼高新手艺企业2年以上的，能够遵循其投资额的70%正在股权持有满2年确当年抵扣该创业投资企业的应征税所得额；当年不敷抵扣的，能够正在自此征税年度结转抵扣。甲企业2018年应纳企业所得税=（800+56-1000×70%）×25%=39（万元）。疑难：应征税所得额为什么不是800-4-1000*70%
您好，由于标题说的不商酌其他调节事项，也便是说，其他的都不商酌，只商酌投资收益和调节数。以是不是您说的算法。答
答：您好，双息的话，应出勤天数=本月总天数 - 周六、周日天数 - 法定节假日天数。
答：你好，同砚。 你的收拾是 借，银行存款 400 贷，实收资金 李海 120 实收资金 王永文 120 实收资金 李祥 100万 资金公积 差额局部
答：同砚你好 借，资料采购22000 借，应交税费一应增一进项2600 贷，应付单据24600 借，原材22000 贷，资料采购22000
（讲明：迩来听了马婷教师的《软件企业研发用度及税务解析》、《科技型企业税收优惠战略解读》、《高新手艺企业认定》等课程，要是可行，生气此题目能获得马婷教师的回答，谢谢）。写得有点长，或许再有点乱，先感谢教师了。公司配景：我公司是15年11月创立的，首要定位是做培训磋商——让有培训需求的学员或企业直接正在咱们的平台上订教师的课程（相当于把讲师的课程当做商品放正在咱们平台上来卖吧。比方张三教师讲《绩效处分》课程，企业A正在咱们的平台上订了张三教师18年4月5日一天的课程，将钱打到了咱们公司账户上，课程罢了后，咱们再把课酬打给张三教师，咱们获取幼局部的收益。）咱们公司自16年5月至今，继续正在委托一家软件开拓机构（简称博达软件吧）按照咱们的需求定造咱们的软件，截止到目前为止，软件是通过微信群多号的体例闪现出来的（连绵会出站、APP）。咱们公司目前正在任职员10人（整一面都算上了），就业都是盘绕咱们的软件来展开的，比方：有同事特意控造写软件需求、并与博达软件疏通软件开拓进程中的题目； 有同事控造搜聚反应题目。）由些发生的题目：1、咱们公司是属于“高新手艺办事业”里的“互联培训机构”吗？（听了
“该当职工薪酬”科目贷方核算的实质有（）A. 因职工不行胜任就业岗亭就业，而扫除劳动联系而给于的经济积蓄B. 供应给职工子息的抚恤金C. 因改革职工文明生计、普及职工营业本质展开的工会营谋、职业手艺，而从本钱用度中提取的金额D. 以低本钱向职工出售表购的住房，企业未盈余谜底是 ABC。低价卖给员工的住房，未盈余，不算职工薪酬，要有企业补贴动作才算是职工薪酬。该当按本钱确认收入、结转本钱，利润低价卖给员工的住房，未盈余就不算职工薪酬。要有企业补贴动作才算是职工薪酬。那么如果一套屋子买进代价是100万，现正在80万卖给员工，没盈余，然而企业不贴了20万，如许也不算职工薪酬吗？D为啥不选？
我要问的都是剖断题为什么错。唯有谜底没有解析以是不真切错正在哪里，请教师指教！1.因为医务和福利部分职员没有直接从事产物出产,以是他们的工资和福利用度应计人“处分用度”帐户.为什么是错的？错正在哪里？2.权责产生造是以款子收付是否应计入本期为准则来确定本期收入和用度的一种手艺收拾法子。采用这种法子,凡正在本期内收到的款子。假使不属于本期的收入,也动作本期收入收拾;凡正在本期付出的款子,假使不属于本期的用度,也动作本期用度途理。为什么是错的？错正在哪里？3.权责产生造和收付完成造的根底区别是二者确定收入和用度的准则分歧。由前者核算手续简捷,故而固然没能完成收入和用度的科学配比,也为筹划性企业平常采用。4.某企业于1996年1月份用银行存款1200元支出企业行政处分部分终年的家当保障费。这一项经济营业应借记“处分用度”帐户,货记“银行存款”帐户。为啥是错的，错正在哪里？5.企业出产筹划用的固定资产价钱是跟着操纵进程中的磨损一次性地迁移到它所出产的产物中去的,组成产物价钱的一局部。为啥是错的，错正在哪里？6.固定资产的折旧费寻常是按照企业固定资产原值和更新换代水准来按月计提的。企业应筑立“累计折旧”帐户？
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