深圳前海片区水环境建设项目跟踪审计结果公告

　　按照《中华百姓共和国审计法》轨则，2019年3月5日至4月30日，深圳市审计局对深圳市前海片区水境遇设置项目实行了跟踪审计。

　　前海料理局是按照《深圳经济特区前海深港新颖任职业团结区条例》设立的前海团结区法定机构，掌握前海团结区的开垦设置、运营料理、轨造立异、归纳调解等管事；全部掌握前海团结区的计划料理管事，掌握根本方法设置、运营和料理等管事。项目设置执行阶段，前海料理局永别委托前海投控和市工务署掌握项目设置，前海投控按项目委托土发中央掌握全部执行。

　　本次跟踪审计的闭键规模是，2016年至2018年前海片区设置的11项水境遇设置项目，项目批复估算投资总额851,554.01万元。截至2019年3月31日，本次审计的11个项目共计下达年度投资设计298,074.23万元，已累计付出156,969.09万元。

　　前海投控掌握设置执行妈湾片区2#渠归纳处分工程等7个工程项目，估算投资总额为640,785.94万元。土发中央掌握设置前海湾清淤工程（一期）等4个工程项目，估算投资总额为210,768.07万元。

　　前海水境遇工程通过招标确定施工单元，11个项目合同价合计260,645.07万元，施工图总预算合计285,954.26万元。个中，桂湾及前湾北片区污水干监工程（滨海大道-南山污水照料厂段）和妈湾片区2#渠归纳处分工程，永别通过前海市政VI标和V标项目集群招标确定施工单元。

　　前海料理局通过打造表围污水拦截障蔽、加疾团结区内污水体系的设置、加疾湾区和入湾河道的底泥处分及水廊道设置等设置举措，经2016至2018年体系整顿，双界河、桂庙渠、铲湾渠2017年头各项水质目标均已抵达不黑不臭规范，2018岁终全盘抵达地表水效用区划Ⅴ类规范，提前达成了深圳市当局下达的治水提质职司，改革和美化了前海片区生态境遇。

　　被审计单元正在工程料理、司帐核算和财政料理方面均拟定了相应的料理轨造，根本能按前海团结区总体计划的请求，饱动前海水境遇处分工程设置，提前达成了深圳市当局下达的治水提质职司，改革美化了前海片区生态境遇；正在内控轨造设置方面，前海料理局和前海投控拟定了相应的轨造和想法，对工程设置实行了楷模；正在招投标方面，能通过招投标方法确定施工单元；正在资金筹集和应用方面，司帐材料较完好，所披露的司帐音讯根本可靠反应了设置资金的由来和应用情形。但项目设置还存正在工程招标不楷模、工程广大超合同工期、个人为程事项审批（审核）时辰较长、财政料理核算不楷模和未按轨则管理手续等题目。

　　前海投控构造执行了前海市政工程V标和VI标项目集群招标，其招标担任价永别为29.5亿元（暂定）和28.5亿元（暂定）。（1）正在V标和VI标集群施工招标文献中，唯有招标担任总价，全部投资项目不昭彰，各子项工程所属项目及其招标担任价不明确。（2）V标和VI集群招标时，V标仅有4个项目下达立项批复，相应招标担任价为17.34亿元，占V标总担任价的58.78%；VI标仅有4个项目下达立项批复，相应招标担任价约为8.43亿元，占VI标总担任价的29.58%。截至2019年3月31日，V标共有10个项目下达立项批复，相应招标担任价为25.08亿元，尚有4.42亿元（招标担任价）未下达项目立项批复；VI共有8个项目下达立项批复，相应招标担任价为24.11亿元，尚有4.39亿元（招标担任价）未下达项目立项批复。与《中华百姓共和国招标投标法》第九条不符。

　　土发中央掌握设置执行前海铲湾渠水廊道工程招标担任价为60,666.83万元，招标文献中相干专业工程暂估价为13,476.67万元，占其招标担任价的比例为22.21%，专业工程暂估价超越招标担任价的15%。与《闭于强化设置工程招标投标料理的若干轨则》第三十八条不符。

　　已开工设置和已完竣的8个工程中，有7个工程超合同工期，占工程总数的87.5%。如前海投控掌握设置的前海团结区铲湾河水廊道工程（个中平南铁途-怡海大道段未施工），截至2019年3月31日工程仍未完竣，超合同工期大于370天，土发中央掌握设置的双界河水廊道工程，超合同工期1034天，超幅为164.13%。

　　前海料理局改项目开端打算概算审批为施工图总预算审批，按基修步调轨则应是先批复施工图总预算，再实行工程招标和施工。审计展现，已开工设置和已完竣的8个水境遇设置工程中，有7个工程施工图总预算的审核（批复）时辰滞后于开工时辰超越500天，乃至个人为程完竣后才下达批复，形成施工图总预算批复重要颠倒，使得施工图总预算失落了担任工程造价的感化。如由前海投控掌握设置的桂湾及前湾北片区污水干监工程（滨海大道-南山污水照料厂段），开工时辰为2016年12月15日，报送前海料理局审批时辰为2018年12月18日，前海料理局批复时辰为2018年12月28日，滞后开工时辰744天，正在工程完竣152天后总预算才下达批复，个中前海投控编造和审核施工图总预算滞后开工时辰长达734天。与《深圳经济特区当局投资项目料理条例》（2015年1月1日实施）第二十七条不符。

　　审计抽查了前海投控和土发中央89笔工程款付出情形，相干款子自申请付出至达成付出的内部审核，具备付出前提的均匀时辰为48个管事日，个中审核用时超越66个管事日（三个月）的有18笔，如前海投控公司付出深圳湾清淤工程（二期）勘探打算费进度款（金额318.52万元），施工单元申请付出的时辰为2018年4月20日，前海料理局达成付出审核时辰为11月30日。

　　前海投控基修行状部掌握的当局投资前海根本方法设置，2018年度共发作用度付出4,702万元，未分摊应计项目设置单元料理费，导致当局投资项目设置本钱核算不完好，未根据司帐照料的一直性规矩。与《根本设置财政礼貌》不符。

　　截至2019年3月31日，前海料理局已完竣当局投资项目31项，永别存正在未管理财政决算批复和资产产权注册、司帐核算等题目，个中已达成决算审计项目共12项，决算核定投资额4.65亿元，仍未管理完竣验收、资产批复、资产注册等手续，也未按决算核定金额实行资产转固照料；已完竣未达成决算审计的共19个项目，项目投资总额34.33亿元，均匀已完竣天数为660天，个中帆海途续修工程项目、前海桂庙渠水廊道工程（一廊）试验段和前海揭示厅策布展项目完竣天数均超越1000天，前海料理局尚未管理项目完竣决算，也未对已应用资产按暂估代价实行转固司帐照料。因前海投控和土发中央未实时管理工程完竣决（结）算，导致土发中央掌握设置的双界河水廊道工程等3项工程，正在其账上设置资金重淀2,040.56万元。

　　对上述题目，深圳市审计局已出具了审计叙述。一是对工程招标不楷模题目，请求前海料理局实时总结和美满前海工程设置范畴的立异管事，进一步强化前海水境遇项目设置和前海片区水境遇处分的羁系力度；请求土发中央庄敬实践工程造价料理和设置工程招标投标料理轨则。二是对工程广大超合同工期题目，请求前海投控和土发中央应坚固做好工程的前期打定管事，加强工程设置进度料理，担保工程按时完竣。三是对个人为程事项审批（审核）时辰较长题目，请求前海投控应庄敬实践根本设置步调，尽疾达成施工图总预算的编造和审核管事，担保工程有序施工；请求前海料理局和前海投控应优化工程款付出审核步调，昭彰流程管理时限，升高付出审核服从。四是对财政料理核算不楷模和未按轨则管理决算审计、验收、资产批复手续题目，前海投控和土发中央应庄敬实践《根本设置财政礼貌》及相干基修财政司帐轨造，确切核算项目设置本钱，实时管理项目完竣决（结）算；前海料理局应尽疾管理财政决算批复和资产产权注册手续。

　　对本次审计展现的题目，被审计单元均已采用踊跃举措实行整改。一是前海投控庄敬楷模了V标和VI标的后续单项工程（项目）委托管事，确保先立项、再执行、再招标，并正在招标文献中按立项项目昭彰全部发包实质及相应的工程投标报价请求，正在中标报告书中昭彰的中标金额；土发中央将强化工程前期打定管事，设置工程招标投标料理轨则。二是前海投控和土发中央正在强化专家论证，拟定合理工期，加强工程设置进度料理，实时照料改动，倒逼项目按时完竣。三是前海料理局强化审批轨造设置，将投资担任节点前移，进一步夸大昭彰项目各阶段内部审签流程，升高审批服从；前海投控做好工程进度款付出所需材料示知解说，逐渐创设付出相干音讯化体系，昭彰经办人工第一义务人，掌握追踪付出流程的审批情形，避免正在某个闭节长时辰停息。四是前海料理局下发工程款资金付出的报告，昭彰请求“设置单元须庄敬遵照礼貌管理完竣价款结算，对契合前提的，尽疾向申报项目决算批复及固定资产注册步调”；前海投控踊跃对接相干管事，按设计本年将接连达成一廊试验段等4项工程结、决算管事。