青海省电子税务局增值税消费税与附加税费申报表操作指南-工商资讯网

　　自2021年8月1日起，增值税、消费税判袂与都市庇护修复税、教诲费附加、地方教诲附加申报表整合，启用《增值税及附加税费申报表（大凡征税人实用）》、《增值税及附加税费申报表（幼界限征税人实用）》、《增值税及附加税费预缴表》及其附列原料和《消费税及附加税费申报表》，主税对应的附加税申报表举动附表，征税人正在举办增值税、消费税申报的同时杀青附加税费申报。

　　征税人填写增值税、消费税合联申报新闻后，主动带入附加税附表；征税人填写完附加税费其他申报新闻后，回到增值税、消费税申报主表，造成征税人本期应缴纳的增值税、消费税和附加税费数据。

　　附加税申报表不再闪现“填写申报表”按钮，运用“增值税/消费税及附加税费申报表”申报后，附加税后的操作按钮主动形成“已申报”。

　　如需缴征税款，正在“税费缴款”模块中缴征税款，需求一次性缴纳主税和附税。

　　1.正在原《增值税征税申报表（大凡征税人实用）》主表扩大第39栏至41栏“附加税费”栏次，并将表名调治为《增值税及附加税费申报表（大凡征税人实用）》。

　　2.将原《增值税征税申报表附列原料（二）》（本期进项税额明细）第23栏“其他应作进项税额转出的景遇”拆分为23a栏“非常凭证转出进项税额”和第23b栏“其他应作进项税额转出的景遇”，并将表名调治为《增值税及附加税费申报表附列原料（二）》（本期进项税额明细），个中第23a栏特意用于填报非常增值税扣税凭证转缘故境，第23b栏填报原第23栏实质。

　　1.正在原《增值税征税申报表（幼界限征税人实用）》主表扩大第23栏至第25栏“附加税费”栏次，并将表名调治为《增值税及附加税费申报表（幼界限征税人实用）》。

　　2.将原《增值税征税申报表（幼界限征税人实用）》主表中开具增值税专用发票发卖额和开具普遍发票发卖额合联栏次名称调治为更凿凿的表述，即将第2、5栏次名称由原“税务圈套代开的增值税专用发票不含税发卖额”；将第3、6、8、14栏次名称，由原“税控用具开具的普遍发票不含税发卖额”调治为“其他增值税发票不含税发卖额”，上述栏次详细填报哀求褂讪。