国债逆回购收益怎么算？[会计实务]

国债逆回购收益怎么算？

国债逆回购本质上相当于一种短期贷款.]

国债逆回购收益=(资金×利率×实际占款天数/365)-(本金×佣金费率).

而国债逆回购的收益率是看时间的,不同的时间收益率是不同的,通常在成交的时候会约定好时间和收益率.

举例来说,你借出10万元进行七天国债逆回购,利率是5.5%,佣金费率为0.005%.那么收益就是:(100000×5.5%×7/365)-(100000×0.005%)=100.47945205元.收益在到期后就会自动到账,并且在第8天的时候可使用这笔资金,第9天的时候可对这笔资金进行转账.

但是大家需要注意,收益计算时采用的是实际占款天数,它不一定跟逆回购期限相同.

比如说4月24日购买7天期国债逆回购,因为遇上五一劳动节假期,所以实际占款天数为11天,也就是5月6日资金到账,5月7日才可取.

如果是4月30日购买1天期逆回购 ,那么实际占款天数只有1天,但是同样需要5月6日才能到账.