期末留抵税额的相关会计分录如何处理？[会计实务]

 

期末留抵税额的相关会计分录如何处理?

1、挂账留抵时]

借:应交税费--增值税留抵税额

贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)

2、通过货物和劳务销项税额占比计算,允许抵扣的部分

借:应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:应交税费--增值税留抵税额