员工垫付的费用款怎么报销？[会计实务]

员工垫付的费用款怎么报销？

通常情况下,员工垫付的费用款要进行报销的话,需要提供正规的发票和原始凭证.]

根据不同情况分别有如下几种账务处理:

1、员工出差先自垫差旅费回来时报销,务直接给员工现金.

借:管理费用--差旅费;

贷:库存现金

2、员工出差先自垫差旅费回来时报销,财务暂不给钱,到月底或隔月支付.

借:管理费用--差旅费;

贷:其他应付款--××员工

报销付钱时

借:其他应付款--××员工;

贷:库存现金