去年的成本发票没到也没计提导致多交所得税如何处理？[会计实务]

 

去年的成本发票没到也没计提导致多交所得税如何处理?

一、执行会计准则或企业会计制度的:]

计提,

借:以前年度损益调整

贷:应交税费-应交企业所得税

上交,

借:应交税费-应交企业所得税

贷:银行存款

结转,

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

二、执行小企业会计准则:

上交,

借:应交税费-应交企业所得税

贷:银行存款

结转,

借:利润分配-未分配利润

贷:以前应交税费-应交企业所得税