员工为公司垫费用怎么处理？[会计实务]

员工为公司垫费用怎么处理？

根据不同情况分别有如下几种账务处理:]

1、员工出差先自垫差旅费回来时报销,务直接给员工现金.

借:管理费用--差旅费

贷:库存现金

2、员工出差先自垫差旅费回来时报销,财务暂不给钱,到月底或隔月支付.

借:管理费用--差旅费

贷:其他应付款--××员工

报销付钱时

借:其他应付款--××员工

贷:库存现金

3、经常出差的员工预先领用备用金,出差使用备用金不够自己垫付资金,来来财务报销

(备用金定额1000元,出差用了1500元,自己垫付500元)

领备用金时

借:其他应收款--××员工1000

贷:库存现金1000

回来报销时

借:管理费用--差旅费1500

借:其他应收款--××员工1000

贷:库存现金2500元