承兑汇票多付退回如何做财务处理？[会计实务]

承兑汇票多付退回如何做财务处理？

答：对于承兑汇票多付退回了的情况，可以这样考虑：]

1、月初记账：

借：其他应收款

贷：（上月记账科目），

然后收到钱时：

借：银行存款

贷：其他应收款

不过，一般更多的用的是这样做法：

1、如果上月做的

借：预付账款 -xx xxx

贷：银行存款 xxx

2、本月红字冲账

借：预付账款 -xx

贷：银行存款