增值税附加税减免部分如何入账?] 由于附加税是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据,分别与增值税、消费税同时缴纳的,在会计处理上需要计算增值税时同时计提,免税时作为营业外收入.会计分录如

如果未交增值税是负数如何登账?] 未交增值税是负数,照常登记. 未交增值税是借方余额,表明进项大于销项,月末直接结转,不用缴税,也不用计提城建税和教育附加.未交增值税四负债类科目,科目余额应为贷方,出

增值税纳税申报表期末未交税款怎么计算？ 如果是用税务信息采集系统做申报表的话,那个栏目是自动生成的数字,不用你填写.] 纳税申报表中这个数字的含义是:已申报而未缴纳的税额. 目前允许欠税的可能性极小,所以

增值税起征点有哪些最新的政策？ 根据《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2013〕37号附件1)第四十六条规定：增值税起征点幅度如下：] (一)按期纳税的，为月应税销售额5000-20000元(

失控进项发票补缴的增值税怎么记账？ 按普通发票处理，会计分录如下：] 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出) 借：应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税

先预交了增值税未开票该怎么处理？ 本月做未开票收入，视同开票收入的会计分录做就可以了;] 借：应收账款-**单位 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税 增值税申报表填报时，将未开票收入填在未开具发票收入

原来预缴的增值税本月开具发票如何申报？ 各地主管税务机关有不同的处理要求方法：] 方法一：在申报表附表一，未开具发票栏填写负数; 方法二：提供相关资料，由主管税务机关出具异常比对单，你在本月已开具的增值税专用发

增值税申报表和账上的差异是怎么来的？ 正常情况下，增值税纳税申报表销售额、销项税金额、进项税金额等项目和企业财务账务记录的金额应该是一致的，但是实际情况中，肯定会存在差异，差异的原因大概有两方面：] 1、非政

什么时候计提增值税会计分录?] 一般纳税人增值税的销项税在确认销售收入时,用应收账款总额/(1+17%)*17%计算并计提(实际就是销项税专用发票上税额) 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税(

营改增后增值税税率有哪些变化？ 1、《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)：] (一)纳税人发生应税行为，除本条第(二)项、第(三)项、第(四)项规定外，税率为6%。 (二)提供交通运输、邮政、

房地产行业增值税如何抵扣？ 根据相关规定:] 纳税人取得不动产和不动产在建工程的进项税额,需分2年从销项税额中抵扣; 第一年抵扣进项税额的60%;第二年抵扣进项税额的40%;60%的部分于取得扣税凭证的当期从销项

增值税减免后附加税怎么处理？ 借：应交税费] 贷：营业外收入---补贴收入 应交增值税(减免税款) 账务处理 1、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税，借记银行存款科目，贷记补贴收入科目。 2、对于直

转租收入怎样缴纳增值税？ 房屋转租一般要交营业税、城市维护建设税、教育费附加税、印花税和个人所得税。主要内容如下：] 1、营业税。对公司取得的转租收入，根据《国家税务总局关于印发〈营业税税目注释〉(试行

补交的增值税和罚款怎么做账务处理？ 1.计算应补缴增值税时] 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交增值税(增值税检查调整) 借:应交税金-应交增值税(增值税检查调整) 贷:应交税金-未交增值税 2.实际补缴增值税

固定资产报废的增值税处理怎么做？ 《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》(财税[2008]170号)四、自2009年1月1日起，纳税人销售自己使用过的固定资产(以下简称已使用过的固定资产)，应区分不同情形征收增值

增值税留抵情况下如何可以缴纳增值税？ 一、增值税期末留抵税额的会计处理] 兼有销售服务、无形资产或者不动产的原增值税一般纳税人，截止到开始试点当月月初的增值税留抵税额按照营业税改征增值税有关规定不得