在实际工作中,经常会有帮客户垫付费用的事情发生,特别是跑业务的,销售部门等等,遇到这样的情况,会计应该怎么做相应的账务处理呢?会计分录又该怎么做呢?和小编一起来看看吧。
员工帮客户垫付费用的会计处理
1、帮客户垫付费用时:
借:应收账款——某客户
贷:银行存款/库存现金
2、客户还回垫付的费用时:
借:银行存款/库存现金
贷:应收账款——某客户
当还回垫付款时,其实只要做一个相反的会计分录对冲就可以了,有的会计人又问,那没有发票怎么办啊,这笔账还能记吗?如果收的是现金的话,不用发票,直接开收据就行了,如果是由对方做费用的账,那么发票就需要交给对方。
说到垫付费用,员工有时候也会帮公司垫付费用,特别是在差旅费用这方面,出现垫付的情况比较多,要做哪些相应的会计处理呢?
1、员工出差自己垫付差旅费
借:管理费用——差旅费
贷:银行存款/库存现金
2、员工回来报销,但是款项还未支付
借:管理费用——差旅费
贷:其他应付款——员工
3、支付报销费用时:
借:其他应付款——员工
贷:银行存款/库存现金
以上就是有关垫付这方面的账务处理,还有更多与管理费用相关的知识点,会计人要多多学习。
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