当期有免抵税额下期如何做会计处理合适？[会计实务]

当期有免抵税额下期如何做会计处理合适？

答：对于当期有免抵税额，下期可以这样做：]

借；其他应收款-应收出口退税款（就是实际退税的）1

应交税费-应交增值（出口抵减内销产品应纳税额）（就是免抵税额）2

贷：应交税费-应交增值税（出口退税） （就是应退税额 免抵退税额）1

当期应纳税额（当期期末留抵税额）大于免抵退税额

将上面分录借方2去掉

当期应纳税额（当期期末留抵税额）小于免抵退税额

照抄基本分录