母子公司之间的账务处理如何做？[会计实务]

 

母子公司之间的账务处理如何做?

1、母公司汇钱给子公司,]

母公司分录:借:其他应收款

贷:银行存款

子公司分录:借:银行存款

贷:其他应付款(短期借款)

2、如果子公司员工的工资是母公司发的,子公司这边不要重新做一份工资表,只要通过往来科目核算就行,但个人所得税要据实扣缴.如:

母公司分录:借:其他应收款--代发工资3000

贷:银行存款3000

子公司分录:

借:应付工资3000

贷:其他应付款--母公司代垫工资2885

其他应付款--代扣代缴个人所得税115